結(jié)算審核實施方案

1、20142014年度工程建設(shè)項目年度供應(yīng)商庫采購項目年度工程建設(shè)項目年度供應(yīng)商庫采購項目竣工結(jié)算審計實施方案竣工結(jié)算審計實施方案一、總則一、總則根據(jù)國家、地方有關(guān)法律法規(guī)及武漢車都建設(shè)投資有限公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行本項目結(jié)算審核。二、咨詢服務(wù)類型二、咨詢服務(wù)類型工程項目的竣工結(jié)算審核。三、審計方案三、審計方案（一）（一）、審計依據(jù)、審計依據(jù)1、業(yè)主方提供的招投標(biāo)文件、施工合同、設(shè)計圖紙、竣工圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、施工單位報送的結(jié)算書等資料

2、；2、根據(jù)合同約定，結(jié)合《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》及配套的相關(guān)省市有關(guān)定額及編制說明進(jìn)行編制結(jié)算審計報告；3、現(xiàn)場踏勘記錄資料。（二）（二）、審計方法、審計方法1、踏勘現(xiàn)場，拍照留存影像資料；2、采用項目負(fù)責(zé)人專項負(fù)責(zé)該工程的結(jié)算審計；3、審計小組配備專業(yè)齊全的成員組成；4、嚴(yán)格執(zhí)行合同約定的結(jié)算條款進(jìn)行審計；5、分析簽證資料的合理性來判斷是否支持簽證當(dāng)有效性。完善的質(zhì)量保證體系與質(zhì)量信息反饋體系，對造價咨詢質(zhì)量進(jìn)行全過程的控制和監(jiān)

3、督，層層落實“質(zhì)量管理責(zé)任制”和“審核質(zhì)量責(zé)任制”。同時，公司檢查組將定期和不定期對該項目進(jìn)行檢查和抽查，以確保造價咨詢質(zhì)量讓業(yè)主滿意。4、挑選綜合實力強(qiáng)、管理素質(zhì)高的審計隊伍、挑選綜合實力強(qiáng)、管理素質(zhì)高的審計隊伍本工程本著科學(xué)管理、精干高效、配置合理的原則，公司將選配經(jīng)驗豐富、服務(wù)態(tài)度好、勤奮實干的人員組成審計隊伍。5、結(jié)算審核質(zhì)量保證、結(jié)算審核質(zhì)量保證嚴(yán)格執(zhí)行三審制度。首先由各專業(yè)工程師對施工單位報送的結(jié)算進(jìn)行詳細(xì)審核，然后由項目負(fù)