吉林省內審師《內部審計基礎》內部審計機構在控制自評中的作用考試試卷

1、吉林省內吉林省內審師審師《內部內部審計審計基礎》：內部：內部審計審計機構在控制自機構在控制自評中的作用考中的作用考試試試試卷一、單項選擇題（共一、單項選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項中，只有分，每題的備選項中，只有1個事最符合個事最符合題意）題意）1、以下哪種情況構成了不恰當的工作底稿編制A：工作底稿中有業(yè)務客戶使用的所有表格和指令；B：工作底稿中包含流程圖；C：業(yè)務觀察與輔助性文件是相互對照的；D：在腳注中對標記符號做

2、了解釋。2、以下哪項內容屬于應該納入內部審計部門章程的權威因素？A：獲取外部審計師的審計紀錄；B：應該向審計委員會披露的各類信息的抽樣樣本；C：確認即將成為被審計對象的公司內部部門；D：獲取與開展審計相關的記錄、人員和實物財產。3、一個銀行正在將每個出納員前一條隊伍改變?yōu)橹挥幸粭l隊伍而有多個出納員。當一個出納員空閑時，排在最前面的人就可以過去接受服務。實施新的系統(tǒng)將A：減少銀行的工資支出，因為新的系統(tǒng)需要的出納員少。B：減少顧客排隊的時

3、間。C：增加出納員在每天工作結束時對帳的準確性，因為平均每個出納員接待的顧客少了。D：改進銀行職員的在職培訓，因為他們能夠履行不同的職責。4、內部審計師想要測試的是要求某醫(yī)療保險公司賠款的所有申請都經過適當的批準和文件處理，包括但不限于指定的醫(yī)生開出的索賠申請的合法性和該申請是否符合索賠人政策的證據，那么最恰當的審計程序是A：對所有的投保人進行隨機統(tǒng)計抽樣，審查當年樣本項目中所有索賠申請，確定其處理是否正確。B：抽取一組存檔的索賠申請樣

4、本，追查至批準和其他支持性文件證據。C：抽取一組被拒絕的索賠申請樣本，確認拒絕是否合理。由于被拒絕索賠文件較小，內部審計師可以在樣本量一定的情況下獲得更大的審查范圍。D：從索賠(現金)支出文件中抽取已支付賠款的樣本，并追查至批準和其他支持性文件證據。5、某機構向特定雇員提供信用卡以供業(yè)務需要。信用卡公司提供記錄該機構雇員發(fā)生的所有信用卡交易的計算機文檔。內部審計師打算使用通用審計軟件來抽取相關交易進行測試，那么使用通用審計軟件最不容易確

5、認下列哪項？A：大額交易B：舞弊交易C：特定持卡人的交易D：每位持卡人使用的供應商6、某組織使用數據庫管理系統(tǒng)(DBMS)來作為數據倉庫，反過來DBMS又為終端用戶開發(fā)的各種應用提供支持。這些應用程序是使用第四代編程語言開發(fā)的，D：當總成本增加時，邊際成本增加。13、內部審計師觀察到負責應收款項的職員能實地接觸現金，并對現金進行控制。審計師在此之前與這位職員共事了許多年，并建立了高度的個人信任關系。相應地，審計師在業(yè)務工作底稿中記錄對現

6、金的控制是充分的。審計師是否開展了應有的職業(yè)審慎性檢查A：是的，審計師已采取了合理的審慎性檢查；B：沒有，審計師沒有記錄違規(guī)行為；C：沒有，審計師沒有標出最有可能預示違規(guī)情形的警示；D：是的，審計師在業(yè)務工作底稿中作出了評注。14、在檢查一個利用第三方服務的EDI系統(tǒng)的應用情況時，審計師應該Ⅰ、確認加密密鑰符合ISO標準?？荚囉脮颉⒋_定是否已經對服務供應商的營運進行了獨立檢查。Ⅲ、核實該服務供應商是否僅使用了公用交換數據網絡。Ⅳ、核實

7、服務供應商的合同是否包含了必要的條款，如審計權力等。A：Ⅰ和Ⅱ。B：Ⅰ和Ⅳ。C：Ⅱ和Ⅲ。D：Ⅱ和Ⅳ。15、以下哪項權衡被用來在增量上減少項目的持續(xù)時間，并使成本增加最少。A：流程質量B：成本生產時間C：時間質量D：時間成本16、某負責工薪結算的財會人員擁有局域性網絡(LAN)的使用授權，可以直接將獨立于應用軟件的人事文檔進行更新。防止這一財會人員如此操作的最佳控制是A：在事先確定的不同鍵盤的時間之外用自動上鎖的方式控制進入LAN工作站；

8、B：限制接近并監(jiān)督有關軟件產品及具有巨大更新能力的設施的安裝；C：使用密碼來鑒別試圖進入LAN的使用者是否經過授權；D：為該部門建立一安全政策，以禁止對數據文件直接更新。17、你公司市場部在為某關鍵產品定價時，應考慮其主要競爭對手的類似產品的價格，因為競爭者的價格將影響客戶對你公司產品的需求。同樣，競爭者在定價時也會考慮你公司定價。用于此類決策的數學技術是A：a博弈論。B：b概率論。C：c線性規(guī)劃。D：d.敏感性分析。18、為了改進現金