銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制習題

1、1銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表1、資料：長城公司2013年4月30日銀行存款余額為269000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下：①4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。②本公司當月的水電費用1325元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。③本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48320元尚未兌現(xiàn)。④本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣?/p>

2、退票，而本公司未接到通知。⑤公司委托銀行代收的款項100000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代長城公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：長城公司2013年4月30日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額⑴銀行對賬單余額⑸加：銀行已收企業(yè)未收的款項⑵加：企業(yè)已收銀行未收的款項⑹減：銀行已付企業(yè)未付的款項⑶減：企業(yè)已付銀行未付的款項

3、⑺調(diào)節(jié)后余額⑷調(diào)節(jié)后余額⑻2、資料：長城公司2013年6月30日銀行存款日記賬余額為150000元，與收到的銀行對賬單的存款余額不符。經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達賬項，資料如下：①6月28日，長城公司開出一張金額為80000元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。②6月29日，長城公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票20000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到。?月30日，長城公司當月的水電

4、費用1500元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。④6月30日，銀行計算應(yīng)付給長城公司的利息500元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。⑤6月30日，長城公司委托銀行代收的款項150000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到入賬通知⑥6月30日，長城公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為20000元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。要求：請代長城公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：長城公司20

5、13年6月30日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額⑴銀行對賬單余額⑸加：銀行已收企業(yè)未收的款項⑵加：企業(yè)已收銀行未收的款項⑹減：銀行已付企業(yè)未付的款項⑶減：企業(yè)已付銀行未付的款項⑺3⑥30日，結(jié)算銀行借款利息1850元。⑦30日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為134315元。要求：根據(jù)上述資料，請代長城公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：長城公司2013年7月30日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款

6、日記賬余額⑴銀行對賬單余額⑸加：銀行已收企業(yè)未收的款項⑵加：企業(yè)已收銀行未收的款項⑹減：銀行已付企業(yè)未付的款項⑶減：企業(yè)已付銀行未付的款項⑺調(diào)節(jié)后余額⑷調(diào)節(jié)后余額⑻5、資料：長城公司2013年12月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對賬單的記錄無誤）：長城公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期摘要金額29日開出轉(zhuǎn)賬支票#0241，用以付購料款680030日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#

7、0860，存入銀行650030日職工張某預借差旅費，以現(xiàn)金支票#0052支付500031日開出轉(zhuǎn)賬支票#0242，已支付審計費用1000031日收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#00983300銀行存款日記賬賬面余額198500銀行對賬單記錄：日期摘要金額30日轉(zhuǎn)賬支票#0241860031日存入轉(zhuǎn)賬支票#0860650031日1年期銀行貸款到賬20000031日扣除當月銀行手續(xù)費300銀行對賬單余額408100要求：長城公司在更正錯賬后編制了下列銀