零售業(yè)財(cái)務(wù)治理規(guī)章制度方案

1、#財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度目錄目錄第一章總則..................................................................................................................................................2第二章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)........................................

2、..................................................................................2第三章財(cái)務(wù)工作管理................................................................................................................................

3、..3第四章現(xiàn)金管理..........................................................................................................................................4第五章銀行存款管理..............................................................

4、....................................................................5第六章往來(lái)賬管理制度..............................................................................................................................6第七章庫(kù)存的管理......

5、................................................................................................................................8第八章固定資產(chǎn)與低值易耗品管理............................................................................

6、...............................9第九章會(huì)計(jì)檔案管理................................................................................................................................10第十章款項(xiàng)支出與審批制度.....................................

7、...............................................................................10第十一章收銀管理...................................................................................................................................

8、.11第十二章會(huì)計(jì)監(jiān)督....................................................................................................................................12第十三章附則.....................................................................

9、.......................................................................13#（2）、對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析；（3）、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料；（4）、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第三條出納人員崗位職責(zé)（1）、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度及銀行存款管理制度；（2）、嚴(yán)格按照款項(xiàng)支出與審批制度審核貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，對(duì)符合財(cái)經(jīng)法規(guī)及審批程序的合理合

10、法的支出方可辦理支付手續(xù)；（3）、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按時(shí)結(jié)賬，定期與總賬及會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)；（4）、現(xiàn)金做到日清月結(jié)，定期定時(shí)盤點(diǎn)，要做到賬實(shí)相符；（5）、認(rèn)真做好與銀行對(duì)賬及銀行余額調(diào)節(jié)表工作；（6）、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行；（7）、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票時(shí)須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可使用；（8）、配合會(huì)計(jì)做好各種財(cái)務(wù)處理工作；（9）、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三章第三章財(cái)務(wù)工作

11、管理財(cái)務(wù)工作管理第一條第一條會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止，會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。第二條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、并附合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。并保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相一致。第三條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。（1）、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人和經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定人簽名或蓋章；（2）、取得的原始憑證必須蓋有

12、填制單位的印章；（3）、購(gòu)買實(shí)物的原始憑證必須有驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)；（4）、原始憑證須以記賬聯(lián)為報(bào)銷憑證且不得涂改、挖補(bǔ)；（5）、原始憑證填有大、小寫的，大小寫金額必須相符；（6）、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證；（7）、填制記賬憑證的內(nèi)容必須具備：A記賬憑證統(tǒng)一使用轉(zhuǎn)賬憑證，憑證的日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)（大寫）制證人、審核人、會(huì)計(jì)主管的簽名或蓋章；B填制記賬憑證時(shí)，要對(duì)記賬憑證連