零售業(yè)財(cái)務(wù)管理制度門店零售業(yè)財(cái)務(wù)管理流程

1、第 1 頁(yè) 共 25 頁(yè)零售業(yè)財(cái)務(wù)管理制度門店零售業(yè)財(cái)務(wù)管理流程財(cái)務(wù)管理制度 目錄 第一章 總則 2 第二章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé) 2 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 3 第四章 現(xiàn)金管理 4 第五章 銀行存款管理 5 第六章 往來(lái)賬管理制度 6 第七章 庫(kù)存的管理 8 第八章 固定資產(chǎn)與低值易耗品管理 9 第九章 會(huì)計(jì)檔案管理 10 第十章 款項(xiàng)支出與審批制度 10 第十一章 收銀管理 11 第十二章 會(huì)計(jì)監(jiān)督 12 第十三章

2、 附則 13 第一章 總則 第一條 目的 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能 （1）、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度； （2）、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析^p 財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律； （3）、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益； （4）、厲行節(jié)約，合理使用資金；

3、（5）、合理分配公司收入； 第 3 頁(yè) 共 25 頁(yè)（8）、負(fù)責(zé)組織、安排財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn) （9）、承辦董事會(huì)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交付的其他事項(xiàng)。 第二條 會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé) （1）、 按照《會(huì)計(jì)法》、會(huì)計(jì)制度等相關(guān)規(guī)章及公司的有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚； （2）、對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析^p ； （3）、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料； （4）、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

4、 第三條 出納人員崗位職責(zé) （1）、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度及銀行存款管理制度； （2）、嚴(yán)格按照款項(xiàng)支出與審批制度審核貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，對(duì)符合財(cái)經(jīng)法規(guī)及審批程序的合理合法的支出方可辦理支付手續(xù)； （3）、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按時(shí)結(jié)賬，定期與總賬及會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)； （4）、現(xiàn)金做到日清月結(jié)，定期定時(shí)盤點(diǎn)，要做到賬實(shí)相符； （5）、認(rèn)真做好與銀行對(duì)賬及銀行余額調(diào)節(jié)表工作； （6）、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行；