探索審計(jì)新思路構(gòu)建內(nèi)控新體系

1、探索審計(jì)新思路構(gòu)建內(nèi)控新體系近年來(lái)，內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，受經(jīng)濟(jì)下行、銀行業(yè)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)加劇、不良貸款大幅反彈等多重壓力的影響下，風(fēng)險(xiǎn)暴露的問(wèn)題越來(lái)越多，銀行內(nèi)管失控而出現(xiàn)的各類事件觸目驚心，面對(duì)眾多的銀行“負(fù)面新聞”，員工行為也成為關(guān)注重點(diǎn)。浙江省開(kāi)化縣聯(lián)社審計(jì)部為適應(yīng)新常態(tài)下愈來(lái)愈重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)壓力，針對(duì)理念制度滯后、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改難、操作風(fēng)險(xiǎn)隱患大、合規(guī)審計(jì)效率低等問(wèn)題，積極探索審計(jì)新思路，從被動(dòng)審計(jì)向主動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)變，不斷創(chuàng)新管理手段，從慣

2、性地查、罰、糾向快、狠、準(zhǔn)轉(zhuǎn)變，著力構(gòu)建“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以控制為主體，以增值為目標(biāo)”的內(nèi)控新體系，經(jīng)過(guò)不斷的努力取得一些成效。一、緊盯風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向抓管理（一）完善制度強(qiáng)基礎(chǔ)一是突出“依法治社”理念。建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范員工行為操作。審計(jì)部門堅(jiān)持有審必有果，在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后對(duì)制度存在的缺陷提出建議，督促相關(guān)部門制定和完善相應(yīng)的制度。近兩年聯(lián)社結(jié)合實(shí)際出臺(tái)了《客戶經(jīng)理行為管理及排查辦法》《信貸嚴(yán)管重罰管理辦法》《“外勤助手”

3、管理辦法》《信用風(fēng)險(xiǎn)黑名單管理辦法（試行）》等新制度，對(duì)不同崗位、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域形成了有效的制約和監(jiān)督，強(qiáng)化員工行為管理，實(shí)現(xiàn)“制度管人”向“制度樹(shù)人”的有效轉(zhuǎn)變。二是突出審計(jì)前的“全面性”。利用系統(tǒng)周密分析歷年檢查發(fā)現(xiàn)的在聯(lián)社不同領(lǐng)域、環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問(wèn)題，有效捕捉各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、現(xiàn)信息共享，同時(shí)提高審計(jì)人員捕獲審計(jì)線索和分析審計(jì)問(wèn)題的范圍和能力。員工行為違規(guī)條數(shù)由2015年25條下降至2016年6條，同比下降76%，員工違規(guī)行為得到明顯

4、遏制。雖然審計(jì)力度逐年加大，但發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題卻呈下降趨勢(shì)，聯(lián)社整體違規(guī)情況逐步向良性可控態(tài)勢(shì)發(fā)展。二是充分發(fā)揮各職能部門特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)部門間的橫向配合以及部門與信用社間的縱向聯(lián)動(dòng)，做到群策群力，信息共享，共推互助，達(dá)到整合資源全方位、監(jiān)督管理多層次，不斷加強(qiáng)員工管理力度和排查的深度，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督效能。如2015年開(kāi)展的“兩加強(qiáng)、兩遏制”專項(xiàng)檢查項(xiàng)目，由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部牽頭，制定實(shí)施方案，指導(dǎo)和推進(jìn)全聯(lián)社兩違自查工作。二、狠抓落實(shí)，依托手段創(chuàng)

5、新強(qiáng)控制（一）快查問(wèn)題促整改一是加快對(duì)可疑數(shù)據(jù)的排查速度。從以年為時(shí)間節(jié)點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)為以季、月為時(shí)間節(jié)點(diǎn)開(kāi)展可疑風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)排查，并及時(shí)下發(fā)排查情況通報(bào)，做到OCR事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)提示數(shù)據(jù)按天下發(fā)，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。二是加快對(duì)查出問(wèn)題的整改速度。在審計(jì)項(xiàng)目或檢查項(xiàng)目結(jié)束后下發(fā)相關(guān)整改通知書(shū)，明確整改時(shí)限，督促責(zé)任單位按規(guī)定整改到位。三是加快對(duì)問(wèn)題責(zé)任人的問(wèn)責(zé)及處罰速度。由以往年末集中下達(dá)審計(jì)處罰決定書(shū)，調(diào)整為按審計(jì)流程規(guī)定的時(shí)間下達(dá)；發(fā)現(xiàn)較