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文檔簡介
1、探索審計(jì)新思路構(gòu)建內(nèi)控新體系近年來,內(nèi)外部環(huán)境不斷變化,受經(jīng)濟(jì)下行、銀行業(yè)同質(zhì)化競爭加劇、不良貸款大幅反彈等多重壓力的影響下,風(fēng)險(xiǎn)暴露的問題越來越多,銀行內(nèi)管失控而出現(xiàn)的各類事件觸目驚心,面對眾多的銀行“負(fù)面新聞”,員工行為也成為關(guān)注重點(diǎn)。浙江省開化縣聯(lián)社審計(jì)部為適應(yīng)新常態(tài)下愈來愈重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)壓力,針對理念制度滯后、發(fā)現(xiàn)問題整改難、操作風(fēng)險(xiǎn)隱患大、合規(guī)審計(jì)效率低等問題,積極探索審計(jì)新思路,從被動(dòng)審計(jì)向主動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)變,不斷創(chuàng)新管理手段,從慣
2、性地查、罰、糾向快、狠、準(zhǔn)轉(zhuǎn)變,著力構(gòu)建“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,以控制為主體,以增值為目標(biāo)”的內(nèi)控新體系,經(jīng)過不斷的努力取得一些成效。一、緊盯風(fēng)險(xiǎn),堅(jiān)持問題導(dǎo)向抓管理(一)完善制度強(qiáng)基礎(chǔ)一是突出“依法治社”理念。建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度,規(guī)范員工行為操作。審計(jì)部門堅(jiān)持有審必有果,在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后對制度存在的缺陷提出建議,督促相關(guān)部門制定和完善相應(yīng)的制度。近兩年聯(lián)社結(jié)合實(shí)際出臺(tái)了《客戶經(jīng)理行為管理及排查辦法》《信貸嚴(yán)管重罰管理辦法》《“外勤助手”
3、管理辦法》《信用風(fēng)險(xiǎn)黑名單管理辦法(試行)》等新制度,對不同崗位、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域形成了有效的制約和監(jiān)督,強(qiáng)化員工行為管理,實(shí)現(xiàn)“制度管人”向“制度樹人”的有效轉(zhuǎn)變。二是突出審計(jì)前的“全面性”。利用系統(tǒng)周密分析歷年檢查發(fā)現(xiàn)的在聯(lián)社不同領(lǐng)域、環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問題,有效捕捉各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、現(xiàn)信息共享,同時(shí)提高審計(jì)人員捕獲審計(jì)線索和分析審計(jì)問題的范圍和能力。員工行為違規(guī)條數(shù)由2015年25條下降至2016年6條,同比下降76%,員工違規(guī)行為得到明顯
4、遏制。雖然審計(jì)力度逐年加大,但發(fā)現(xiàn)的問題卻呈下降趨勢,聯(lián)社整體違規(guī)情況逐步向良性可控態(tài)勢發(fā)展。二是充分發(fā)揮各職能部門特點(diǎn),實(shí)現(xiàn)部門間的橫向配合以及部門與信用社間的縱向聯(lián)動(dòng),做到群策群力,信息共享,共推互助,達(dá)到整合資源全方位、監(jiān)督管理多層次,不斷加強(qiáng)員工管理力度和排查的深度,進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督效能。如2015年開展的“兩加強(qiáng)、兩遏制”專項(xiàng)檢查項(xiàng)目,由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部牽頭,制定實(shí)施方案,指導(dǎo)和推進(jìn)全聯(lián)社兩違自查工作。二、狠抓落實(shí),依托手段創(chuàng)
5、新強(qiáng)控制(一)快查問題促整改一是加快對可疑數(shù)據(jù)的排查速度。從以年為時(shí)間節(jié)點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)為以季、月為時(shí)間節(jié)點(diǎn)開展可疑風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)排查,并及時(shí)下發(fā)排查情況通報(bào),做到OCR事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)提示數(shù)據(jù)按天下發(fā),及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。二是加快對查出問題的整改速度。在審計(jì)項(xiàng)目或檢查項(xiàng)目結(jié)束后下發(fā)相關(guān)整改通知書,明確整改時(shí)限,督促責(zé)任單位按規(guī)定整改到位。三是加快對問題責(zé)任人的問責(zé)及處罰速度。由以往年末集中下達(dá)審計(jì)處罰決定書,調(diào)整為按審計(jì)流程規(guī)定的時(shí)間下達(dá);發(fā)現(xiàn)較
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