主動(dòng)審計(jì)構(gòu)建內(nèi)控新體系

1、主動(dòng)審計(jì)構(gòu)建內(nèi)控新體系省縣聯(lián)社審計(jì)部積極探索審計(jì)新思路，從被動(dòng)審計(jì)向主動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)變，不斷創(chuàng)新管理手段，從慣性的查、罰、糾向快、狠、準(zhǔn)轉(zhuǎn)變，著力構(gòu)建”以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以控制為主體，以增值為目標(biāo)“的內(nèi)控新體系，成效較為顯著。一、緊盯風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向抓管理完善制度強(qiáng)基礎(chǔ)。一是突出”依法治社“理念。審計(jì)部門(mén)堅(jiān)持有審必有果，在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后對(duì)制度存在的缺陷提出建議，督促相關(guān)部門(mén)制定和完善相應(yīng)的制度。近年來(lái)，縣聯(lián)社結(jié)合實(shí)際出臺(tái)了《客戶(hù)經(jīng)理行為管理

2、及排查辦法》《信貸嚴(yán)管重罰管理辦法》《”外勤助手“管理辦法》《信用風(fēng)險(xiǎn)黑名單管理辦法（試行）》等新制度，對(duì)不同崗位、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域形成有效的制約和監(jiān)督，強(qiáng)化員工行為管理，實(shí)現(xiàn)了由”制度管人“向”制度樹(shù)人“的有效轉(zhuǎn)變。二是突出審計(jì)前的”全面性“。利用”審計(jì)兩庫(kù)“系統(tǒng)周密分析歷年檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在聯(lián)社不同領(lǐng)域、不同環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問(wèn)題，有效捕捉各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、攻堅(jiān)點(diǎn)，因人因社針對(duì)性地開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目，做到項(xiàng)目計(jì)劃”全覆蓋“。轉(zhuǎn)變思路謀創(chuàng)新。一是由事

3、后查錯(cuò)糾弊功能向事中、事前的轉(zhuǎn)變。2014年起，縣聯(lián)社依托省聯(lián)社計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)按年采集相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行排查，2015年按季開(kāi)展數(shù)據(jù)采集與排查，2016年將排查項(xiàng)目按月納入常態(tài)化管理，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)檢查人員的倒查機(jī)制建設(shè)，持續(xù)推進(jìn)以非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為主體的轉(zhuǎn)型升級(jí)。下達(dá)；發(fā)現(xiàn)較為嚴(yán)重的違規(guī)線索，及時(shí)移交給監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行核實(shí)與責(zé)任追究。同時(shí)，審計(jì)部門(mén)及時(shí)跟進(jìn)后續(xù)審計(jì)，杜絕整改與處罰未執(zhí)行到位現(xiàn)象。狠抓落實(shí)改作風(fēng)。一是建立問(wèn)題整改責(zé)任制?！币话咽帧霸?/p>

4、審計(jì)報(bào)告（檢查情況通報(bào)）上簽發(fā)整改要求，并明確部室或信用社負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，各業(yè)務(wù)條線責(zé)任部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)、督促信用社落實(shí)相關(guān)整改工作。對(duì)整改落實(shí)及時(shí)到位的單位，予以通報(bào)表?yè)P(yáng)；對(duì)整改不力的單位，相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)部門(mén)分析原因并督促被查單位落實(shí)整改。二是處罰方式多樣化。經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分及其他處理方式相結(jié)合，加強(qiáng)員工行為方面的違規(guī)責(zé)任追究力度，倒逼員工自控風(fēng)險(xiǎn)；逐年加大對(duì)員工行為失范的經(jīng)濟(jì)處罰力度，由過(guò)去每筆處罰300元逐年提升至現(xiàn)在每筆處罰

5、2000元。優(yōu)化機(jī)制增士氣。一方面，多角度運(yùn)用審計(jì)成果，建立激勵(lì)約束機(jī)制。將員工違反禁止性規(guī)定的問(wèn)題列入到各信用社季度與年度考核，并在違規(guī)積分系統(tǒng)中扣除相應(yīng)違規(guī)人員的積分。同時(shí)，將審計(jì)成果作為評(píng)優(yōu)、評(píng)先以及選拔任用干部的重要參考依據(jù)。另一方面，堅(jiān)持”質(zhì)量至上“的工作理念，建立”倒查“與”督辦“機(jī)制。審計(jì)部堅(jiān)持以問(wèn)題為切入點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際工作中存在的屢查屢犯現(xiàn)象，倒查檢查人員的督促整改責(zé)任是否到位，是否存在檢查走過(guò)場(chǎng)的行為，強(qiáng)化檢查人員責(zé)任意