資產(chǎn) 、采購管理制度

1、資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)管理制度總則一目的：一目的：為了維護(hù)星河灣集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）利益，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，保證制度執(zhí)行的連貫性，使集團(tuán)各中心的資產(chǎn)能得到系統(tǒng)化、全面化的管理，結(jié)合現(xiàn)有集團(tuán)各中心的實(shí)際情況，特制定本制度。本制度在集團(tuán)各中心實(shí)施。二目標(biāo)：二目標(biāo)：使集團(tuán)資產(chǎn)管理達(dá)到系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化的效果，確保及時(shí)、準(zhǔn)確地為集團(tuán)各中心提供有用的管理信息。三資產(chǎn)范圍：三資產(chǎn)范圍：本制度所稱資產(chǎn)，是指本集團(tuán)各中心擁有的賴以生存和發(fā)展的各類經(jīng)濟(jì)

2、物資，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品。1.固定資產(chǎn)是指使用期限較長、單位價(jià)值較高、在使用中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：（1）使用期限超過一年、單位價(jià)值在等值人民幣2000元以上的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、器具、工具等。但經(jīng)營消耗性資產(chǎn)除外，即使單位價(jià)值在等值人民幣2000元以上，也不應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)，如酒店的餐具、布草等。（2）使用期限超過一年、單位價(jià)值在等值人民幣2000元以下的資產(chǎn)，如果屬于公司經(jīng)

3、營重要資產(chǎn)、管理層認(rèn)為需作為固定資產(chǎn)管理的，也應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)（如電腦顯示器、辦公電子設(shè)備等）。固定資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)遵循一貫性原則，即：如果某一種資產(chǎn)之前是被確認(rèn)為固定資產(chǎn)的，之后增加的同種資產(chǎn)也應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)，而不管原值的變化。除非該種資產(chǎn)的市場價(jià)值已遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于上述固定資產(chǎn)定義(1)的金額，公司管理層認(rèn)為不需要再作為固定資產(chǎn)管理的，從公司管理層審批當(dāng)日起增加的該種資產(chǎn)，可以不再確認(rèn)為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)具體可分為以下幾類：A、房屋及建筑物：

4、包括辦公用房、生產(chǎn)用房、職工宿舍、食堂、倉庫、鍋爐房、道路、圍墻、水塔、雕塑、水池以及附著于建筑物上不可拆除的供水設(shè)施、排水設(shè)施、污水處理設(shè)施、供電設(shè)施、供暖設(shè)施、電信設(shè)施、燃?xì)庠O(shè)施、消防系統(tǒng)等。B、機(jī)器機(jī)械及生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備：專門用于工程施工及建筑、建造的專用機(jī)械及設(shè)備。C、運(yùn)輸設(shè)備：包括小型客車、大型客車、貨車、摩托車、電瓶車等。D、生產(chǎn)設(shè)備：指制造企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)工藝流程中所需，直接或間接參與生產(chǎn)過程的機(jī)械及設(shè)（3）對(duì)資產(chǎn)管理員日常資產(chǎn)

5、管理過程負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)管理責(zé)任。資產(chǎn)管理員：資產(chǎn)管理員：（1）負(fù)責(zé)本部門的資產(chǎn)請(qǐng)購、領(lǐng)用、配發(fā)、盤點(diǎn)等工作。（2）負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、交接、請(qǐng)修保養(yǎng)、退庫、報(bào)廢等手續(xù)的辦理。（3）負(fù)責(zé)配合人力資源行政中心資產(chǎn)助理的抽查、檢查工作。（4）對(duì)有關(guān)資產(chǎn)問題的反饋等工作。（5）對(duì)涉及本部門的資產(chǎn)相關(guān)資料進(jìn)行登記、歸檔，編制本部門各員工資產(chǎn)在用明細(xì)表；資產(chǎn)管理員發(fā)生崗位調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，應(yīng)將有關(guān)本部門的資產(chǎn)文檔、資料一并交接。3財(cái)務(wù)管理中心：財(cái)務(wù)管理中心

6、：財(cái)務(wù)管理中心設(shè)置資產(chǎn)賬務(wù)管理崗位，協(xié)助全集團(tuán)資產(chǎn)賬務(wù)的登記、核算等固定資產(chǎn)相關(guān)的處理工作，其工作責(zé)職如下：（1）.財(cái)務(wù)管理中心對(duì)固定資產(chǎn)建立賬務(wù)管理，對(duì)于每筆資產(chǎn)的增減變動(dòng)交易，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)(建議在兩個(gè)工作日內(nèi))把申請(qǐng)、合同、資產(chǎn)清單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票和其他相關(guān)資料及時(shí)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)及時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片明細(xì)清單，核算會(huì)計(jì)做帳務(wù)處理。每月3日前(遇節(jié)假日順延，原則上不超3個(gè)工作日)，資產(chǎn)會(huì)計(jì)應(yīng)編制《固定資產(chǎn)、低值易耗品增減變動(dòng)

7、明細(xì)表》與人力資源行政中心資產(chǎn)助理核對(duì)存查。（2）.財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算工作，包括新增、維修、折舊、出售、報(bào)廢、租賃、對(duì)外投資、捐贈(zèng)的賬務(wù)處理等。（3）.財(cái)務(wù)管理中心與人力資源行政中心每季度應(yīng)就固定資產(chǎn)帳面進(jìn)行一次對(duì)賬，以確保賬物相符。（4）財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)監(jiān)督資產(chǎn)的盤點(diǎn)，根據(jù)《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告》更新固定資產(chǎn)卡片，并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。4、采購部門：采購部門：采購部門負(fù)責(zé)物資的采購。5、倉庫：倉庫：倉庫入出庫、驗(yàn)收、盤點(diǎn)、資產(chǎn)

8、標(biāo)簽粘貼（每月編制資產(chǎn)出入庫匯總表等）、廢舊物品處理等相關(guān)管理工作。6、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)：、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)審批公司權(quán)限內(nèi)資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)、維修、折舊、報(bào)廢處理。分則六請(qǐng)購：六請(qǐng)購：請(qǐng)購細(xì)則：（1）集團(tuán)各中心各單位根據(jù)工作需要，在現(xiàn)有辦公用品或設(shè)備等資產(chǎn)不足的情況下，日常使用物資（工程材料、臨時(shí)大型活動(dòng)、緊急情況除外）須統(tǒng)一于每月的20日25日提出次月采購申請(qǐng)，并在1個(gè)工作日內(nèi)經(jīng)請(qǐng)購中心總監(jiān)審批完畢；人力資源行政中心在收到申請(qǐng)后1個(gè)工作日內(nèi)