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文檔簡介
1、1xxx單位內(nèi)部控制基本制度(試行)第一章總則第一條第一條為貫徹落實(shí)依法治國基本方略,建設(shè)法治機(jī)關(guān),提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán),強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運(yùn)行的要求,結(jié)合我委工作實(shí)際,制定本制度。第二條第二條本制度所稱內(nèi)部控制,是指為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo),通過查找、梳理、評(píng)估xx業(yè)務(wù)工作中的各類風(fēng)險(xiǎn),制定、完善并有效實(shí)施一
2、系列制度、流程、程序和方法,對(duì)xx業(yè)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程及機(jī)制。第三條第三條本制度適用于市本級(jí)xx業(yè)務(wù)中政策法規(guī)管理、預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理、機(jī)關(guān)決策運(yùn)轉(zhuǎn)及信息系統(tǒng)管理和人事管理等各項(xiàng)工作的內(nèi)部控制活動(dòng)。第四條第四條xx工作內(nèi)部控制目標(biāo):(一)合法性。各項(xiàng)政策與規(guī)定制度符合國家有關(guān)法律法規(guī)并得到有效貫徹執(zhí)行,各項(xiàng)xx業(yè)務(wù)活動(dòng)遵循法
3、定程序與3行的缺陷并督促改進(jìn)。第六條第六條建立和實(shí)施內(nèi)部控制,應(yīng)遵循以下原則:(一)全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進(jìn)和反饋全過程,貫穿各項(xiàng)xx工作流程和各個(gè)環(huán)節(jié),覆蓋所有科室和崗位,并由全體干部職工參與。任何決策或業(yè)務(wù)均應(yīng)做到過程留痕、責(zé)任可追溯。(二)制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán),制度限制權(quán)力,陽光使用權(quán)力,合力監(jiān)督權(quán)力,在管理架構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)
4、。(三)權(quán)責(zé)對(duì)等原則。各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔(dān)的責(zé)任相一致。(四)重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險(xiǎn)。(五)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與職責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng),并根據(jù)新情況及時(shí)調(diào)整完善。(六)有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時(shí)反饋和糾正,有效管控各類風(fēng)險(xiǎn)。第七條第七條內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部控制基本制度、xx工作內(nèi)部控制制度及各科室內(nèi)部
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