我國中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制研究.pdf

1、隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，我國銀行業(yè)的市場組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化，除五大國有商業(yè)銀行以外的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)體系中重要組成部分。2007年經(jīng)濟(jì)危機(jī)席卷全球，在此宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不佳的狀況下，銀行業(yè)也受到了較大的沖擊，金融需求減弱，資金周轉(zhuǎn)速度減慢，盈利能力降低，從而對商業(yè)銀行，特別是對中小商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)水平提出了更高的要求，要求中小商業(yè)銀行進(jìn)一步完善信貸風(fēng)險內(nèi)部控制。
　　 信貸風(fēng)險內(nèi)部控制是指

2、在商業(yè)銀行整體內(nèi)部控制體系中與信貸業(yè)務(wù)直接相關(guān)的一部分體系，是針對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中面臨的各種風(fēng)險面制定的一系列貫穿始終的控制系統(tǒng)，用以降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險、減少損失以及保持商業(yè)銀行的持續(xù)經(jīng)營，包括五個要素：控制環(huán)境；風(fēng)險識別與評估；控制活動；信息的溝通與交流；監(jiān)督評審。
　　 本文以Z銀行為例分析了中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制狀況及其在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下的表現(xiàn)。就其現(xiàn)狀而言，目前還存在如下一些問題：-是信息化水平低下：信貸管理信息搜集效率低

3、下；風(fēng)險預(yù)警信息處理速度偏慢；信息技術(shù)的薄弱不能實時對于員工的信貸操作評價進(jìn)行審查評價。二是控制環(huán)境存在瑕疵：信息共享機(jī)制欠缺；內(nèi)部控制缺乏柔性，不能滿足應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機(jī)的需要；銀行信貸文化仍然未能徹底擺脫粗放經(jīng)營的觀點。三是風(fēng)險評價技術(shù)落后：信貸風(fēng)險識別和評估缺乏科學(xué)的方法和創(chuàng)新；風(fēng)險預(yù)警提供的信息過度滯后，未達(dá)到預(yù)警的目的。四是實際執(zhí)行能力偏弱：人員素質(zhì)不能完全達(dá)到執(zhí)行內(nèi)部控制的能力要求；人員勞動密度較高，員工精力不能時刻保證達(dá)到執(zhí)行內(nèi)