2013年外商投資企業(yè)外匯年檢培訓(xùn)

1、2014年外商投資企業(yè)年度外匯經(jīng)營狀況申報工作培訓(xùn),北京外匯管理部2014.5,一、2014年外匯年報工作安排二、2014年外匯年報新政策三、外匯年報內(nèi)容四、會計師事務(wù)所具體操作五、注意事項,一、2014年外匯年報工作安排,（一）外匯年報時間 即日起至2014年8月31日 提示： 請盡量提早報送數(shù)據(jù)，錯峰申報，避免在年報結(jié)束前較短時間內(nèi)集中報送。,（二） 年報事宜咨詢方式：

2、咨詢電話：63978922辦公時間: 上午 8：30 – 11：00 下午 13：00 – 16：30,（三）參報對象 2013年12月31日前在工商行政管理部門登記注冊并在北京外匯管理部辦理外匯登記的在京外商投資企業(yè)。,說明： 1、2014年5月11日前，已在工商行政管理部門納入注銷、吊銷和轉(zhuǎn)內(nèi)資程序的企業(yè)，不

3、納入外匯年報對象。 2、投資性公司出資設(shè)立的外商投資企業(yè)： （1）外方股東僅為境內(nèi)投資性公司的外商投資企業(yè)不參加外匯年報； （2）由境內(nèi)投資性公司與境外投資者共同出資設(shè)立的外商投資企業(yè)參加外匯年報，其外方權(quán)益應(yīng)剔除境內(nèi)投資性公司享有的權(quán)益。 3、2013年未發(fā)生外匯業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行外匯年報。,未按時參加年報后果： 外匯年報期結(jié)束后，我管理部將于催報

4、截止日（9月15日）之日后3個工作日內(nèi)，在資本項目信息系統(tǒng)中將應(yīng)報未報的企業(yè)設(shè)置為管控狀態(tài)。 系統(tǒng)管控狀態(tài)下，企業(yè)無法在外匯局、銀行辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。 企業(yè)在催報截止日后申請補報且無合理理由的，需接受北京外匯管理部查處、補報后才能恢復(fù)外匯業(yè)務(wù)辦理。 請高度重視外匯年報工作！,二、2014年年報新政策,報送主體： 1、繼續(xù)鼓勵外商投資企業(yè)通過會計師事務(wù)

5、所辦理年報數(shù)據(jù)報送手續(xù)，提倡“誰審計、誰報送”的年報方式。企業(yè)也可委托其他愿提供外匯年報報送服務(wù)的會計師事務(wù)所代為申報； 2、企業(yè)自行申報； 3、委托外匯指定銀行申報。 說明：不需向外匯局提供紙質(zhì)材料，但應(yīng)保證相關(guān)信息的真實性、準(zhǔn)確性，并留存相關(guān)材料3年以上備查 。數(shù)據(jù)填報來源為經(jīng)審計的年度審計報告中相關(guān)報表內(nèi)容。,報送平臺： 國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺資本項目信息系統(tǒng)訪問地址：,三、外匯年報內(nèi)容,201

6、4年外匯年報信息包括：1、企業(yè)基本信息表；2、2013年末資產(chǎn)負(fù)債表；3、2013年度利潤表；4、2013年度外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計表。,外匯年報內(nèi)容,《外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計表》 取消內(nèi)容：本年度已匯出外方利潤、對外 擔(dān)保本年新增擔(dān)保金額等數(shù)據(jù)項的填報。 增加內(nèi)容：投資性外商投資企業(yè)對境內(nèi)子 公司的權(quán)益數(shù)據(jù)填報。 其他相關(guān)財務(wù)報表按現(xiàn)行企業(yè)會計制度的要求填報。,本年度調(diào)

7、整部分：,四、會計師事務(wù)所具體操作,（一）瀏覽器設(shè)置： 登陸國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺： 到常用下載欄目下載《資本項目信息系統(tǒng)的登錄和瀏覽器設(shè)置說明（企業(yè)版和事務(wù)所版）》，按照相關(guān)要求做好瀏覽器設(shè)置工作。 已經(jīng)通過應(yīng)用服務(wù)平臺辦理過外匯業(yè)務(wù)的事務(wù)所無需進(jìn)行瀏覽器設(shè)置。,（二）業(yè)務(wù)開通和用戶創(chuàng)建： 業(yè)務(wù)開通：會計師事務(wù)所已通過資本項目管理信息系統(tǒng)備案登記。

8、 尚未通過資本項目管理信息系統(tǒng)備案登記的會計師事務(wù)所，請持以下材料到北京外匯管理部柜臺辦理登記手續(xù)： 1、加蓋公章的申請書； 2、加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； 3、加蓋公章的組織機構(gòu)代碼證書副本復(fù)印件。,操作手冊下載地址： 登陸國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺： 到常用下載欄目下載《資本項目信息系統(tǒng)企業(yè)版和事務(wù)所操作手冊（含年報）》。,每個會計師事務(wù)所在應(yīng)用服務(wù)平臺上僅

9、有一個業(yè)務(wù)管理員（ba)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)管理員（ba)為本機構(gòu)創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員用戶并分配角色。,如會計師事務(wù)所管理員（ba）密碼遺失，應(yīng)向外匯管理部門申請辦理密碼重置，應(yīng)提交： （1）申請書； （2）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； （3）組織機構(gòu)代碼證副本復(fù)印件。 上述材料均需加蓋公章,(一) 首先用事務(wù)所業(yè)務(wù)管理員用戶（ba） 登錄到應(yīng)用服務(wù)平臺，如下圖：,(二) 初始登錄需

10、要修改密碼，修改密碼后，進(jìn)入下圖，選擇“國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺”。,(三) 進(jìn)入功能頁面，單擊“用戶角色管理 “業(yè)務(wù)操作員維護(hù)” 點擊“增加(A)”按鈕 在業(yè)務(wù)操作員的增加界面，輸入用戶代碼、用戶名稱、聯(lián)系電話、郵箱地址、初始密碼，其中用戶代碼、用戶名稱、初始密碼為必填項，用戶代碼不能重復(fù)。 注意：如果業(yè)務(wù)操作員在平臺中已有用戶代碼，則直接分配角色即可。,,,（四） 在角色分配區(qū)域，為該業(yè)務(wù)操作員分配

11、角色。 注意：用戶代碼對應(yīng)首頁登錄框中的用戶代碼，并且一定要為該用戶分配角色，否則新建用戶登錄系統(tǒng)后沒有可以訪問的功能資源。,單擊“保存”按鈕，如果保存成功，會有提示信息：,（三）年報信息報送：以會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理 FDI 年度報告申報：,,點擊“代理申報”，進(jìn)入申報條款確認(rèn)頁面：,申報條款確認(rèn)的內(nèi)容： 本會計事務(wù)所接受企業(yè)委托進(jìn)行外商投資企業(yè)外匯年度報告報表數(shù)據(jù)的申報

12、，企業(yè)承諾提供的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計表》真實有效。,點擊確定后，進(jìn)入年度報告年度選擇界面：,年度報告年度選擇完畢，點擊“確定”按鈕 。 （1）如果企業(yè)有FDI 管控信息（外匯登記業(yè)務(wù)被外匯局暫停），則事務(wù)所無法進(jìn)行該企業(yè)年報申報，系統(tǒng)提示：“企業(yè)于外匯局登記的業(yè)務(wù)受限，暫無法報送外匯年度報告數(shù)據(jù)，請盡快與所屬外匯局溝通。”,應(yīng)告知管控狀態(tài)的企業(yè)盡快攜帶工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章）、組織機構(gòu)代

13、碼證復(fù)印件（加蓋公章）、公章，到外匯管理部接受處罰，待狀態(tài)恢復(fù)為“正常”后，按要求辦理相關(guān)年度外匯補檢并提交本年度外匯年報。,（2）如果該企業(yè)無FDI 管控信息，則進(jìn)入基本信息表填報界面：,注意：（1）帶“*”為必填項。（2）除通過界面方式填寫年度報告外，還可通過導(dǎo)入方式填報。（具體操作見《資本項目信息系統(tǒng)企業(yè)版和事務(wù)所操作手冊（含年報）》4.1.1.2.6 導(dǎo)入EXCEL 年度報告表格章節(jié)）,填寫完基本信息表中的信息，點擊“下一步

14、”，進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表填報界面：,填寫完資產(chǎn)負(fù)債表中的信息，點擊“下一步”，后臺公式校驗通過后進(jìn)入利潤表填報界面：,填寫完利潤表中的信息，點擊“下一步”，后臺公式校驗通過后進(jìn)入外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計表填報界面：,注意： 對于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計表中未通過系統(tǒng)后臺公式校驗但存在特殊原因的數(shù)據(jù)項需在本頁面的“申報時需說明的特殊情況”一欄進(jìn)行詳細(xì)說明。如果有未通過校驗的數(shù)據(jù)項而未在本欄特殊說明的將不

15、能提交成功。,填寫完外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計表，點擊“提交外匯局審核”并校驗通過后，代理申報操作成功：,重要提示： 報送年報信息后，應(yīng)及時關(guān)注年報狀態(tài)，確認(rèn)是否通過外匯局端審核。如未通過，應(yīng)及時修改并上報。外匯年報狀態(tài)為“已審核”方為完成外匯年報。,年報信息審核通過前（或者審核未通過被退回），如需修改： 以會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理 FDI 年度報告申報 查詢。,

16、,,選擇一條“退回修改”或者“撤銷重新申報”狀態(tài)的記錄，點擊“修改”按鈕，進(jìn)入基本信息表修改頁面。,先修改基本信息表中的信息，點擊“下一步” 進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表修改頁面，修改資產(chǎn)負(fù)債表中的信息，點擊“下一步” 進(jìn)入利潤表修改頁面，修改利潤表中的信息，點擊“下一步” 進(jìn)入外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計表修改頁面，修改外商投資企業(yè)外方權(quán)益統(tǒng)計表，點擊“提交外匯局審核”，修改操作成功。,,,,撤銷待審核的年度報告：1、以會計師事務(wù)所業(yè)

17、務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理 FDI 年度報告申報?查詢。2、選擇一條“待審核”記錄，點擊“撤銷待審核年度報告”，進(jìn)入基本信息表。3、點擊“撤銷”按鈕，彈出“已撤銷該記錄”。4、點擊“確定”，撤銷成功并返回FDI 年度報告申報頁面，事務(wù)所可通過“修改”按鈕進(jìn)行修改重新上報。,,,若以導(dǎo)入Excel 方式報送年度報告：1、以會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理?年度報告管理? FDI 年度報

18、告申報。2、點擊“代理申報”，進(jìn)入申報條款確認(rèn)頁面。3、點擊確定后，進(jìn)入年度報告年度選擇。4、點擊“確定”后，進(jìn)入基本信息表填報界面。,,,,,點擊“導(dǎo)入Excel 年度報告表格”按鈕，進(jìn)入批量導(dǎo)入年度報告信息頁面：,,下載Excel 表格模板“批量導(dǎo)入年度報告信息模板”，按照模板樣式填寫完整信息，點擊“瀏覽”，選擇本地Excel 文件,,選擇好文檔好點擊“導(dǎo)入”按鈕，頁面提示操作成功。,,FDI 年度報告查詢：1、以會計師事務(wù)

19、所業(yè)務(wù)操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理? 年度報告管理 ?FDI 年度報告查詢。2、輸入查詢條件，單擊查詢按鈕，可以查詢本事務(wù)所代理申報的年度報告記錄。,,,,FDI 年度報告導(dǎo)出： 查詢界面點擊“導(dǎo)出”按鈕，可導(dǎo)出查詢出來的所有年度報告信息記錄。,填表說明：,,五、以往發(fā)現(xiàn)的問題及注意事項,發(fā)現(xiàn)的問題,1. 《外方權(quán)益統(tǒng)計表》金額單位為：人民幣元，誤按其他幣種填報；2. “期初數(shù)”、“期末數(shù)”數(shù)值填反；3.外

20、方比例計算錯誤；4.申報后未及時查驗?zāi)隀z結(jié)果，部分退回數(shù)據(jù)未能及時修正再申報。5.誤認(rèn)為未發(fā)生外匯業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)不需進(jìn)行外匯年報。,注意事項：,（一）盡早申報，避免出現(xiàn)后期企業(yè)過于集中進(jìn)行年報，外匯局審核、事務(wù)所修改重報時間緊張的情況，保證按期完成外匯年報。（二）請隨時通過事務(wù)所端關(guān)注代企業(yè)年報狀態(tài)，外匯年報狀態(tài)為“已審核”方為完成外匯年報。,（三）外商投資企業(yè)如未按規(guī)定參加外匯年報，外匯局將在系統(tǒng)中將企業(yè)設(shè)置為管控狀態(tài)，并予

21、以相應(yīng)處罰。請高度重視外匯年報工作。（四）外商投資企業(yè)委托會計師事務(wù)所向外匯局填報并提交電子數(shù)據(jù)，雙方應(yīng)簽訂業(yè)務(wù)約定書，明確雙方各自的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。,,北京地區(qū)外商投資企業(yè)2014年外匯年報具體流程與操作指引可在如下網(wǎng)站查詢：1、北京外匯管理部網(wǎng)站（登陸國家外匯管理局網(wǎng)站，在“地方分支機構(gòu)”中選擇“北京”）2、北京注冊會計師協(xié)會網(wǎng)站（www.bicpa.org.cn）。,請同時提示外商投資企業(yè)：關(guān)注北京市商務(wù)委、財政局、統(tǒng)計局