基于CSA的商業(yè)銀行操作風險內部控制價值評估模型研究.pdf

1、操作風險的管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理的重要內容。在全球經濟一體化、國際競爭加劇的背景下，操作風險管理正日益成為商業(yè)銀行風險管理領域中的一個前沿和熱點問題，國際銀行界在理論和實踐上都對操作風險管理進行了較為深入的研究。
　　 對轉型時期的國內商業(yè)銀行來說，操作風險管理基本上還處于起步階段。對于操作風險管理的理論研究、制度建設、實際應用等還遠遠落后于信用風險和市場風險。但隨著中國銀行業(yè)的發(fā)展，加強操作風險管理的研究，全面提高操作風險

2、管理水平正成為我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。
　　 目前學術界對操作風險的研究大都沿用了信用風險、市場風險的研究思路和方法，更多的側重于操作風險的度量模型及管理框架構建研究，對內部控制管理深入研究的比較少。而商業(yè)銀行由于制度缺失或內控不嚴、內外部欺詐等原因不斷引發(fā)操作風險，則提醒人們重新認識操作風險與內部控制相關性，并通過內部控制來從源頭上防范操作風險的發(fā)生。
　　 本文就是從內部控制角度展開對操作風險管理進行研究的，首先

3、對內部控制成為防范操作風險首要選擇的原因進行分析，接著說明內部控制自我評估法(CSA)在操作風險管理中的作用，然后對內部控制自我評估法應用中出現(xiàn)的問題進行分析，指出構建內部控制價值預評估模型的必要性。通過引入內部控制價值模型，使得操作風險治理方式更加多樣，更富有效率，并節(jié)約了成本。最后通過一個自評估實例再一次驗證了模型對內部控制自我評估法具有強有力的支撐作用。本文對于豐富和補充商業(yè)銀行操作風險管理理論和方法，降低商業(yè)銀行操作風險管理運作