公司預(yù)算管理制度模板

1、公司預(yù)算管理制度模板公司預(yù)算管理制度模板預(yù)算管理制度算管理制度第一章第一章總則總則第一條第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，公司內(nèi)部控制，規(guī)范公司范公司預(yù)算管理活算管理活動，促，促進(jìn)公司各公司各項預(yù)項預(yù)算管理工作的科學(xué)化、算管理工作的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化，使公司全面范化、程序化，使公司全面預(yù)算管理工作算管理工作順利、有效利、有效進(jìn)行，提高公司盈利能力，制定本制度。行，提高公司盈利能力，制定本制度。第二條第二條公司公司預(yù)算管理制度是公司算管理制度

2、是公司預(yù)算管理活算管理活動的遵循的遵循規(guī)則規(guī)則，由公司，由公司預(yù)算管理算管理辦法、公司法、公司預(yù)算編制程序、公司制程序、公司預(yù)算控制程序、公司算控制程序、公司預(yù)算調(diào)整程序和公司整程序和公司預(yù)算考核制度算考核制度組成。成。第三條第三條公司公司預(yù)算是公司的商算是公司的商業(yè)秘密，除公司信息披露人秘密，除公司信息披露人員在獲得授得授權(quán)情況下按情況下按規(guī)定披露定披露預(yù)算內(nèi)算內(nèi)容，其他人容，其他人員不得私自披露或泄露公司不得私自披露或泄露公司預(yù)算的

3、內(nèi)容。算的內(nèi)容。第四條第四條公司公司應(yīng)根據(jù)公司根據(jù)公司實際經(jīng)營實際經(jīng)營情況情況編制預(yù)算總額總額。第五條第五條公司于每年中期公司于每年中期報告結(jié)束的一個星期后開始束的一個星期后開始編制下一年度的制下一年度的預(yù)算，在每年的十二月三十算，在每年的十二月三十一日前下達(dá)公司各一日前下達(dá)公司各項預(yù)項預(yù)算指算指導(dǎo)意見，同，同時滾動時滾動修正公司中修正公司中長期預(yù)算規(guī)劃。劃。第六條第六條公司公司預(yù)算應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司公司審核委核委員會審核，核，報公司公司執(zhí)委會

4、委會審議審議。第二章第二章預(yù)算組織組織機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)第七條第七條公司公司設(shè)立預(yù)算委算委員會，會，統(tǒng)一組織組織、管理、、管理、協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)公司的全面公司的全面預(yù)算工作。公司管理算工作。公司管理層及各部及各部門負(fù)責(zé)門負(fù)責(zé)人是人是預(yù)算委算委員會組成成成成員，公司，公司總經(jīng)總經(jīng)理任理任預(yù)算委算委員會主任。會主任。第八條第八條公司各部公司各部門是各部是各部門預(yù)門預(yù)算內(nèi)容的算內(nèi)容的審核單位，各部位，各部門負(fù)責(zé)門負(fù)責(zé)人對各自各自審核預(yù)算內(nèi)容算內(nèi)容負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)公司公

5、司財務(wù)審計財務(wù)審計部是公司部是公司預(yù)算的算的匯總匯總和專業(yè)專業(yè)管理部管理部門公司公司財務(wù)審計財務(wù)審計部及公司各部及公司各職能部能部門負(fù)責(zé)對門負(fù)責(zé)對公司公司預(yù)算的算的編制、制、執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督公司人力公司人力資源部源部負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)公司的公司的預(yù)算考核。算考核。第三章第三章預(yù)算編制第十條第十條各部各部門應(yīng)門應(yīng)當(dāng)由當(dāng)由專人負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)本部本部門的預(yù)算編制工作。制工作。第十一條第十一條各職能部能部門的預(yù)算由算由預(yù)算表和算表和預(yù)算編制說明組成，成，預(yù)算表和算

6、表和預(yù)算編制說明格式由公司明格式由公司統(tǒng)一制定。一制定。第十二條第十二條財務(wù)預(yù)財務(wù)預(yù)算均使用量化控制指算均使用量化控制指標(biāo)，對于公司目前已相于公司目前已相對比較穩(wěn)較穩(wěn)定、或有國家定、或有國家(社會社會)統(tǒng)一的一的參考參考標(biāo)準(zhǔn)的成本準(zhǔn)的成本費(fèi)用預(yù)算指算指標(biāo)，公司將逐步推行，公司將逐步推行標(biāo)準(zhǔn)定準(zhǔn)定額管理。管理。標(biāo)準(zhǔn)定準(zhǔn)定額由公司由公司統(tǒng)一制定。一制定。第十三條第十三條公司公司編制的年度制的年度預(yù)算應(yīng)當(dāng)符合公司當(dāng)符合公司長期發(fā)展規(guī)劃。劃。第

7、二十七條第二十七條各部各部門在日常的各在日常的各項經(jīng)濟(jì)項經(jīng)濟(jì)活動中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行各自的行各自的預(yù)算控制指算控制指標(biāo)，每月，每月對實際發(fā)對實際發(fā)生情況與生情況與預(yù)算控制指算控制指標(biāo)進(jìn)標(biāo)進(jìn)行比行比較分析，并分析，并積累基累基礎(chǔ)資礎(chǔ)資料。料。第二十八條第二十八條財務(wù)審計財務(wù)審計部會同公司相關(guān)部會同公司相關(guān)職能部能部門對預(yù)門對預(yù)算實施和施和預(yù)算執(zhí)行情況行情況進(jìn)行不定期的抽行不定期的抽查。第二十九條第二十九條公司公司應(yīng)建立建立預(yù)算重大差異算重大差異

8、匯報匯報制度。各制度。各職能部能部門在預(yù)算執(zhí)行過程發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)與既定與既定預(yù)算目算目標(biāo)有重大差異，有重大差異，應(yīng)及時向公司向公司匯報匯報并通并通報財務(wù)報財務(wù)部。部。第三十條第三十條各職能部能部門在執(zhí)行預(yù)算時如發(fā)現(xiàn)預(yù)發(fā)現(xiàn)預(yù)算節(jié)余，不得余，不得違反經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)活動的常的常規(guī)性用盡性用盡預(yù)算，避算，避免消耗性免消耗性資源浪源浪費(fèi)。第三十一條第三十一條各職能部能部門應(yīng)門應(yīng)當(dāng)在當(dāng)在預(yù)算年度算年度終了及了及時撰寫撰寫預(yù)算工作算工作總結(jié)報總結(jié)報告，告，認(rèn)真總

9、結(jié)總結(jié)年度全面年度全面預(yù)算工作算工作經(jīng)驗經(jīng)驗和存在的不足，分析和存在的不足，分析預(yù)算與算與實際執(zhí)實際執(zhí)行結(jié)果的差異程度和影響因素，研究制定改果的差異程度和影響因素，研究制定改進(jìn)措施。措施。第五章第五章預(yù)算調(diào)整第三十二條第三十二條公司各部公司各部門應(yīng)門應(yīng)當(dāng)對預(yù)對預(yù)算年度內(nèi)的算年度內(nèi)的經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)活動作出充分的分析和作出充分的分析和預(yù)計預(yù)計。公司的年度。公司的年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后一般不作批準(zhǔn)后一般不作調(diào)整，但遇到特殊情況整，但遇到特殊情況應(yīng)當(dāng)按當(dāng)按

10、規(guī)定程序定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。如公司面整。如公司面臨的經(jīng)營環(huán)經(jīng)營環(huán)境，境，包括國家相關(guān)政策法包括國家相關(guān)政策法規(guī)、自然性不可抗力等原因的、自然性不可抗力等原因的發(fā)生改生改變或公司的或公司的資產(chǎn)發(fā)資產(chǎn)發(fā)生重大生重大變化，化，導(dǎo)致公司致公司的經(jīng)營經(jīng)營活動或預(yù)計經(jīng)營結(jié)預(yù)計經(jīng)營結(jié)果有重大差異，公司果有重大差異，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)算。算。第三十三條第三十三條預(yù)算調(diào)整必整必須采取的申采取的申請、審議審議和批準(zhǔn)程序。和批準(zhǔn)程序。1.預(yù)算調(diào)整申整申請。對于確

11、于確實需要需要調(diào)整預(yù)算的，各部算的，各部門必須首先提出《首先提出《預(yù)算調(diào)整申整申請書請書》，》，詳細(xì)詳細(xì)說明調(diào)整的理由整的理由(內(nèi)、外部內(nèi)、外部環(huán)境變化情況，化情況，執(zhí)行原行原預(yù)算遇到的不可克服的困算遇到的不可克服的困難或損失等失等)、調(diào)整的初步整的初步方案方案(具體的具體的調(diào)整事整事項等)、調(diào)整前后的整前后的預(yù)算指算指標(biāo)對標(biāo)對比(調(diào)整后的整后的預(yù)算指算指標(biāo)測標(biāo)測算、指算、指標(biāo)前后前后對比差異、比差異、相應(yīng)的補(bǔ)救措施等救措施等)以及以及

12、調(diào)整后整后預(yù)算責(zé)任人或任人或執(zhí)行人情況等。行人情況等。2.預(yù)算調(diào)整審議審議。各部。各部門提出提出預(yù)算調(diào)整申整申請后，后，應(yīng)根據(jù)根據(jù)預(yù)算調(diào)整事整事項的金的金額大小、性大小、性質(zhì)不同，不同，分別經(jīng)別經(jīng)公司公司執(zhí)委會委會實施必要的施必要的審議審議程序，并提出程序，并提出審議審議意見，最，最終下達(dá)下達(dá)給各相關(guān)各相關(guān)職能部能部門。審議審議意見應(yīng)說應(yīng)說明審議審議參與人及參與人及審議過審議過程、程、審議結(jié)審議結(jié)果(同意、反同意、反對或補(bǔ)充修改內(nèi)容充修

13、改內(nèi)容)及相關(guān)支持理由。及相關(guān)支持理由。第六章第六章預(yù)算考核算考核第三十四條第三十四條公司的公司的預(yù)算考核制度是公司考核體系的重要算考核制度是公司考核體系的重要組成部分，公司制定的成部分，公司制定的預(yù)算考核制度中算考核制度中規(guī)定對預(yù)對預(yù)算編制質(zhì)量、量、預(yù)算執(zhí)行情況行情況進(jìn)行考核。行考核。財務(wù)審計財務(wù)審計部是公司部是公司預(yù)算考核的算考核的牽頭牽頭部門，人力，人力資源部是公司部是公司預(yù)算考核的算考核的執(zhí)行部行部門。第三十五條第三十五條公司公

14、司對預(yù)對預(yù)算考核算考核實行分行分項分解考核與分分解考核與分時間時間段考核相段考核相結(jié)合的合的預(yù)算動態(tài)動態(tài)考核方式?？己朔绞?。第三十六條第三十六條各職能部能部門應(yīng)門應(yīng)當(dāng)將各自承擔(dān)的當(dāng)將各自承擔(dān)的預(yù)算控制指算控制指標(biāo)進(jìn)標(biāo)進(jìn)行分解，直至到個人，將行分解，直至到個人，將預(yù)算控制和算控制和部門及部及部門負(fù)責(zé)門負(fù)責(zé)人、人、崗位責(zé)任人的任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、利益有效任、利益有效結(jié)合起來，合起來，對單對單位、個人的位、個人的預(yù)算執(zhí)行情況行情況進(jìn)行考核，