國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)資料

1、1第一章第一章國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算含義：在不同國家或地區(qū)之間使用不同貨幣或外國貨幣的清算。種類：1）貿(mào)易結(jié)算是指由國際商品交易而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)結(jié)算2）非貿(mào)易結(jié)算是指國際間的其他經(jīng)濟(jì)和政治及文化交流等活動引起的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)的結(jié)算特點(diǎn)特點(diǎn)：國際性信用性時間性權(quán)益性國際慣例的準(zhǔn)法律性政治性國際結(jié)算制度國際結(jié)算制度：1）自由多邊的現(xiàn)匯清算制度2）管理的雙邊記賬清算制度國際清算支付體系：美元（WEDWIRECHIPS）英鎊（

2、CHAPS）歐元（TARGETEUROIEAF2）如何成為代理行？如何成為代理行？第二章第二章票據(jù)票據(jù)一、票據(jù)1、定義:（1）廣義的票據(jù)是指一般商業(yè)憑證。（發(fā)票、提單、保險單、紙幣）（2）狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的的信用工具，可以約定為由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額的，可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。（匯票、本票、支票）。2、票據(jù)的特性：（1）流通轉(zhuǎn)讓性：除票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或者是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外

3、，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（2）無因性：票據(jù)只要具備票據(jù)法上規(guī)定的規(guī)定的文件，票據(jù)權(quán)利就成立，不需考慮產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)的原因。（3）要式性：票據(jù)形式必須符合規(guī)定，從形式上看記載必要項(xiàng)目必須齊全，各個必要的項(xiàng)目又必須符合規(guī)定。3、票據(jù)作用（功能、票據(jù)作用（功能）：1）支付作用2）信用作用3）三大功能：①結(jié)算作用②流通作用③抵消債務(wù)作用4、票據(jù)當(dāng)事人關(guān)系、票據(jù)當(dāng)事人關(guān)系：基本關(guān)系

4、人（出票人、受票人付款人、收款人受款人）非基本關(guān)系人（背書人、承兌人、持票人、對價持票人、正當(dāng)持票人）5、票據(jù)行為：、票據(jù)行為：出票、背書（記名、無記名空白、指示）、承兌、提示、付款、追索6、票據(jù)法、票據(jù)法P45第三章第三章匯票、本票與支票匯票、本票與支票一、匯票一、匯票1、定義、定義1）在英國票據(jù)法中，匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令2)在我國票據(jù)法

5、中：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人票據(jù)2、匯票種類：、匯票種類：1）按出票人不同：銀行匯票、商業(yè)匯票2）按承兌人不同：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票◇3）按付款時間不同：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票4）按有無附屬單據(jù)：光票、跟單匯票5）按匯票基本關(guān)系人不同：一般匯票、變式匯票3、貼現(xiàn)、貼現(xiàn)：是指遠(yuǎn)期匯票承兌匯后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票

6、人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。貼現(xiàn)息=票面金額X貼現(xiàn)天數(shù)360X貼現(xiàn)率（貼現(xiàn)期算頭不算尾）凈款=票面金額貼現(xiàn)息4、匯票的必要項(xiàng)目：、匯票的必要項(xiàng)目：（1）“匯票”字樣。（2）無條件支付命令。（3）確定的金額。（4）付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽字。二、本票二、本票3（1）具有同一性質(zhì)。①都是設(shè)權(quán)有價證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財產(chǎn)。②都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項(xiàng))都是

7、由法律(即票據(jù)法)嚴(yán)格規(guī)定，不遵守格式對票據(jù)的效力有一定的影響。③都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。④都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)?？梢越?jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。⑤都是無因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至

8、于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。（2）具有相同的票據(jù)功能。①匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。②信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證。③支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。第四

9、章第四章匯付匯付匯款結(jié)算方式有匯款結(jié)算方式有4當(dāng)事人當(dāng)事人1匯款人2匯出行3匯入行或解付行4收款人或受益人一、電匯一、電匯1、定義、定義:電匯（Telegraphictransfer.TT）是匯出行應(yīng)匯款人的要求以加押電報、電傳或SWIFT等電訊方式通知匯入行請其將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。二、信匯二、信匯1、定義:信匯（Mailtransfer.MT）是匯出行按照匯款人要求，通過郵寄信匯委托書的方式通知匯入行，請其向收款人支付款項(xiàng)

10、的一種匯款方式。三、票匯三、票匯1、定義票匯（Remittancebybanker’sdemdraft.DD）是匯出行應(yīng)匯款人的申請開立以匯入行為付款人的即期匯票，交給匯款人自行寄給收款人，由收款人持票向匯入行取款的一種結(jié)算方式。四、四、特點(diǎn)與對比特點(diǎn)與對比電匯信匯票匯支付工具電報、電傳信匯委托書或支付委托書銀行即期匯票成本費(fèi)用較高較低較低安全性較高較低較低匯款速度最快捷在途時間長比較靈活適用范圍時間緊迫的款項(xiàng)（最廣泛）少時間不急的款項(xiàng)

11、資金頭寸的償付方式：資金頭寸的償付方式：1）賬戶行直接入賬）賬戶行直接入賬2）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬P76P76順匯：電匯、信匯、票匯順匯：電匯、信匯、票匯逆匯：托收、信用證逆匯：托收、信用證第五章第五章托收托收一、一、托收是銀行（托收行）依據(jù)委托人（債權(quán)人）的指示，通過該行在付款人（債務(wù)人）所在地的聯(lián)行或代理銀行（代收行）向付款人取得付款和、或承兌，依賴于付款人或其他條款、條件之后，向付款人交出單據(jù)的一種結(jié)算方式。二、種類二、

12、種類：1光票托收2跟單托收（①付款交單②承兌交單）▲三、托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)委托人三、托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)委托人委托人通常是債權(quán)人（出口商），是指其開立匯票或其他金融單據(jù)，委托托收行辦理款項(xiàng)托收的人。義務(wù)：⑴按合同規(guī)定按質(zhì)按量按期裝運(yùn)貨物，并提供與合同相符的單據(jù)⑵填具出口托收委托申請書托收行托收行1、定義:托收行（Remittingbank）是指接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托其國外分行或代理行向債務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行，也可稱為出口方銀

13、行、委托行或寄單行。2、權(quán)利義務(wù)：（1）托收行應(yīng)善意、合理謹(jǐn)慎的執(zhí)行委托人的托收指示，向代收行發(fā)出與托收申請書一致的托收委托書；（2）托收行應(yīng)核對單據(jù)的種類與份數(shù)，但對單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、合法效力以及單據(jù)條款、單據(jù)所代表貨物的情況不負(fù)責(zé)；（3）托收行因執(zhí)行委托人的指示而使用其他銀行的服務(wù)，因此產(chǎn)生的費(fèi)用、風(fēng)險由委托人負(fù)責(zé)；（4）對于因單據(jù)、信件和電訊在傳遞過程中的延誤、毀壞、滅失所導(dǎo)致的后果，或因不可抗力事件所導(dǎo)致的后果