【報告】2019年人力資源管理成本預(yù)算報告

1、201X年人力資源管理成本預(yù)算報告人力資源管理成本預(yù)算是企業(yè)在一個生產(chǎn)經(jīng)營周期（一般為一年）內(nèi)，人力資源全部管理活動預(yù)期的成本支出的計劃?？茖W(xué)合理的人力資源預(yù)算將有利于從整理上把握和控制人力資源的使用和管理成本，有利于有效的分析和評估人力資源的使用效率和水平。同時，也只有在作好人力資源管理成本預(yù)算的前提下，以成本控制為依據(jù)，才能采取有效措施，作好人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗位晉升、員工調(diào)薪、年終獎標準發(fā)放等各項人力資源具體工作，最大限

2、度的調(diào)動員工積極性。一、人力資源管理成本的項目構(gòu)成從會計核算的角度對人工成本進行統(tǒng)計匯總：人工成本=工資總額職工福利費職工教育經(jīng)費勞動保護費工會經(jīng)費學(xué)校經(jīng)費公益金。由于以上分類較為復(fù)雜，為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和統(tǒng)計計算的便利，本次人力資源預(yù)算將人力資源管理成本分為兩部分：人力資源薪酬福利成本和人力資源開發(fā)管理成本。在進行成本預(yù)算時，也將分別對這兩部分進行分析。人力資源管理成本構(gòu)成一覽表項目名稱包含子項目人力資源薪酬福利成本員工薪資、社會保險、住

3、房公積金、年終獎金、月度考核獎金、降溫取暖費、節(jié)假日補貼等人力資源開發(fā)管理成本招聘成本、培訓(xùn)成本等二、人力資源薪酬福利成本預(yù)算島市201X年企業(yè)工資指導(dǎo)線水平是以本企業(yè)201X年平均工資為基數(shù)，基準線為平均工資增長14%，上線為平均工資增長23%，下線為平均工資增長6%。（2）消費者物價指數(shù)變化根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，201X年全年我國居民消費價格（CPI）上漲了4.8%。201X年青島市城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)增幅計劃控制在4.

4、5%，據(jù)統(tǒng)計，一季度城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)增幅達6.3%。可見201X年，城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)增長幅度較大，是考慮漲薪的一個重要因素。（3）青島市最低工資標準和市場工資指導(dǎo)價位根據(jù)青島市人民政府關(guān)于公布全市最低工資標準的通知，201X年青島市內(nèi)七區(qū)的用人單位職工每月最低工資標準為760元，較去年的610元，增加24.5%；根據(jù)青島市勞動保障局聯(lián)合市價格認證中心發(fā)布的我市201X年度勞動力市場工資指導(dǎo)價位，547個工資指導(dǎo)價位高位數(shù)的加權(quán)平

5、均值為74863元，比去年增加14.7%，低位數(shù)的加權(quán)平均值為13349元，比去年增加11.6%。（4）企業(yè)收入（利潤）水平及對薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。企業(yè)實現(xiàn)利潤是影響員工收入增長的重要因素。根據(jù)《青島市人民政府關(guān)于加強企業(yè)工資分配調(diào)控指導(dǎo)完善職工工資正常增長機制的意見》，201X年，企業(yè)在崗職工平均工資達到全市在崗職工平均工資1倍及以上，3倍以下的，企業(yè)實現(xiàn)利潤每增長1%，職工工資增長不應(yīng)低于0.3%。由于目前我單位目前對收入非常關(guān)注，