出納工作流程圖

1、出納人員崗位職責一、嚴格按照公司財務制度辦理各種現(xiàn)金收付業(yè)務、費用報銷業(yè)務、銀行結(jié)算業(yè)務。二、負責公司的涉稅事宜，按月計提員工所得稅并做好其它稅項的申報、繳納的發(fā)放工作。三、及時、準確、完整地向會計人員傳遞各種原始憑證。四、妥善保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。五、妥善保管有關(guān)印鑒、空白票據(jù)和空白支票。六、妥善保管各種銀行憑證，并定期整理、裝訂銀行對賬單。七、認真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié)。八、每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬實相

2、符，出現(xiàn)差異及時匯報。九、定期與銀行進行賬目核對，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。十、及時編制公司資金日報表、月報表并報計財處負責人。十一、負責銀行賬戶的管理包括貸款證、稅務登記證、收費許可證的更換及年審工作。十二、負責學院收費項目的審核、申報、公示工作。十三、負責涉及公司財務各種統(tǒng)計報表的填報。十四、按照報賬規(guī)定期限及時清理各種借款、應收款項，嚴禁以白條子頂庫。十五、管理收費信息，保證其真實、合法、準確。現(xiàn)金支出附件審核做賬登記現(xiàn)金日記賬

3、現(xiàn)金收支匯總帳物核對現(xiàn)金收支現(xiàn)金收入銀行取收入憑證外匯收入結(jié)外匯國家外匯局備案銀行收入銀行結(jié)算銀行支出付款附件審核（領(lǐng)導簽字及發(fā)票有效）銀行打印付款憑證憑單記賬銀行收支匯總銀行對賬出納工作工資結(jié)算去中國銀行發(fā)放工資核對銀行發(fā)放金額及人數(shù)是否與實際相符憑證黏貼以便長期保存去銀行發(fā)放獎金獎金發(fā)放去銀行提取現(xiàn)金（先預約）發(fā)放獎金向各部門收獎金表根據(jù)獎金表做賬現(xiàn)金收支匯總帳物核對根據(jù)財務報表計算本月國稅、地稅應企業(yè)納稅繳稅金額，根據(jù)工資表及獎金