商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本方法

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本方法(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)識別是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)環(huán)節(jié)，它所要解決的核心問題是判別商業(yè)銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上歸屬于何種具體形態(tài)。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，且相互交織，需要認(rèn)真地加以識別，才能對其進(jìn)行有的放欠的估汁、評價(jià)和處理。風(fēng)險(xiǎn)識別的基本方法有：1財(cái)務(wù)報(bào)表法。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析可獲得各種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如貸款與存款比率、資本與資產(chǎn)比率、負(fù)債與流動資產(chǎn)比率

2、等。進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，不僅要分析風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的狀況及變化，而且要對銀行整個(gè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析。除了比率、比例靜態(tài)分析外，還要進(jìn)行時(shí)期、趨勢等動態(tài)分析。對具體業(yè)務(wù)，還要對與之往來的銀行或客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。析方法，才能準(zhǔn)確地確定銀行目前及未來經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)因素。采用綜合、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表分2風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法。它是以圖解的形式，將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)逐層予以分解，使之可以順藤摸瓜，最終找到銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)具體形態(tài)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)分散后的圖形呈樹枝狀，故稱風(fēng)險(xiǎn)

3、樹。采用這種建立風(fēng)險(xiǎn)樹的識別方法，商業(yè)銀行可以清晰、準(zhǔn)確地判別明白自己所承受風(fēng)險(xiǎn)的具體形態(tài)極其性質(zhì)，簡單、迅速地認(rèn)清所面臨的局面，為以后的相關(guān)決策提供科學(xué)的依據(jù)。3專家意見法。這種方法操作過程是，由風(fēng)險(xiǎn)管理人員制定出調(diào)查內(nèi)容，以發(fā)放調(diào)查表的方式連同銀行經(jīng)營狀況的有關(guān)資料一起發(fā)給一些專家。專家根據(jù)調(diào)奩表所列問題，并參考有關(guān)資料各自獨(dú)立提出自己的意見。風(fēng)險(xiǎn)管理人員匯集整理專家意見，把這些不同意見及其理由反饋給每位專家。經(jīng)過這樣多次反覆，最后

4、由風(fēng)險(xiǎn)管理人員將意見匯總成基本趨勢一致的結(jié)果。這種識別方法，既能使專家各自提出觀點(diǎn)，互不干擾，肩發(fā)，從而達(dá)到集思廣益的效果。又能使每個(gè)專家從中得到4篩選一監(jiān)測一診斷法。篩選是指將各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，確定哪些風(fēng)險(xiǎn)因素明顯會引起損失，哪些因素需要進(jìn)一步研究，哪些因素明顯不重要應(yīng)該排除出去，監(jiān)測是指對篩選出來的風(fēng)險(xiǎn)兇素進(jìn)行觀測、記錄和分析，掌握這些結(jié)果的活動范圍和變動趨勢。診斷是根據(jù)監(jiān)測結(jié)果進(jìn)行分析、評價(jià)和判斷，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別。(二)商業(yè)銀

5、行風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)環(huán)節(jié)。通過風(fēng)險(xiǎn)識別，商業(yè)銀行在準(zhǔn)確判別所承受的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上是何種形態(tài)后，隨之需要進(jìn)一步把握這些風(fēng)險(xiǎn)在量上可能達(dá)到何種程度，以便決定是否加以控制、如何控制。主要方法有客觀概率法、統(tǒng)計(jì)估值法、回歸分析法等。1客觀概率法，是指商業(yè)銀行在估計(jì)某種損失發(fā)生的概率時(shí)，如果獲得足夠的歷史資料，用以反映當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)條件和發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失，發(fā)生的概率。則可以利用統(tǒng)計(jì)的方法計(jì)算該種經(jīng)濟(jì)損失2統(tǒng)計(jì)估值法，是指利用統(tǒng)計(jì)得來

6、的歷史資料，可以確定在不同經(jīng)濟(jì)條件下，某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；或在不同風(fēng)險(xiǎn)損失程度下，某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。3回歸分析法，是通過找出問接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接風(fēng)險(xiǎn)因素的函數(shù)關(guān)系，來估計(jì)直接風(fēng)險(xiǎn)因素的方法。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三個(gè)環(huán)節(jié)，散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)抑制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。它具體包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，是指對風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置各層預(yù)防線的辦法。商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最終防線是保持充足的自有資本。各國金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行資本充足性

7、都有明確的規(guī)定，并將其作為金融監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容。如前所述，《新巴寒爾協(xié)議》規(guī)定資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的最低比例為8％，并對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)重提出了比較規(guī)范的計(jì)算方法。因此，要達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的目的，更重要的是加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理，主動調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，使之隨時(shí)與資本狀況相適應(yīng)。此外，在資產(chǎn)份額中保持一定的準(zhǔn)備金也能起到良好的風(fēng)險(xiǎn)防范作用。金，如風(fēng)險(xiǎn)基金和壞賬準(zhǔn)備金等，以補(bǔ)償將來可能出現(xiàn)的損失。平時(shí)分期提取專項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指對風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營活動

8、所采取的避重就輕的處理方式。一是決策時(shí)，事先預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，對超過商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承受能力、難以掌控的活動予以回避；如對于風(fēng)險(xiǎn)較大、難以控制的貸款，必須規(guī)避和拒絕；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，以降低流動性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)；債權(quán)互換揚(yáng)長避短，趨利避害；外匯業(yè)務(wù)，努力保持硬通貨債權(quán)、軟通貨債務(wù)，規(guī)避匯率變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)整方案。二是實(shí)施方案過程中，發(fā)現(xiàn)不利的情況時(shí)，及時(shí)中止或風(fēng)險(xiǎn)分散，包括隨機(jī)分散和有效分散。隨機(jī)分散是指單純依靠資產(chǎn)組合中每

9、種資產(chǎn)數(shù)量的增加來分散風(fēng)險(xiǎn)，每種資產(chǎn)的選取是隨機(jī)的。在業(yè)務(wù)發(fā)展正常的條件下，利用擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模來分散風(fēng)險(xiǎn)。有效分散是指運(yùn)用資產(chǎn)組合理論和有關(guān)的模型對各種資產(chǎn)進(jìn)行分析，根據(jù)各自的風(fēng)險(xiǎn)、收益特性和相互關(guān)系來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、有：資產(chǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)分散、客戶種類的風(fēng)險(xiǎn)分散、險(xiǎn)分散、國別種類的風(fēng)險(xiǎn)分散。收益最優(yōu)組合。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分散的具體做法投資工具種類的風(fēng)險(xiǎn)分散、貨幣種類的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，是商業(yè)銀行通過保險(xiǎn)、簽訂合同、轉(zhuǎn)包等形式把風(fēng)險(xiǎn)部分或者全部轉(zhuǎn)嫁給其他單位

10、，但同時(shí)往往需要付出一定代價(jià)，如履約保證金、手續(xù)費(fèi)、收益分成等。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)形式主要有：購買保險(xiǎn)；簽訂遠(yuǎn)期合同；開展期貨交易；轉(zhuǎn)包等。風(fēng)險(xiǎn)抑制，是指商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，要加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)抑制常用于信用貸款過程，主要方法為：發(fā)現(xiàn)借款人財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難，立即停止對客戶新增貸款，盡力收回已發(fā)放貸款；追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額；追加資產(chǎn)抵押等。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，是指商業(yè)銀行用資

11、本、損失。（四）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)利潤、抵押品拍賣收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第四個(gè)環(huán)節(jié)，險(xiǎn)的性質(zhì)、分析風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對策的行為。它是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，研究風(fēng)常見的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法主要有成本效益分析法、法、統(tǒng)計(jì)型評價(jià)法。風(fēng)險(xiǎn)效益分析法、權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)法、綜合風(fēng)險(xiǎn)1成本效益分析法，它研究在采取某種措施的情況下，需付出多大的代價(jià)，以及可以取得多大的效果。2風(fēng)險(xiǎn)效益分析法，它研究在采取某種措施的情況取得多大