資金管理工作內(nèi)容及流程

1、資金管理工作內(nèi)容及流程XX公司資金管控各項工作按照“以資金預(yù)算為綱，資金集中管控”的思路進行，資金管理以年度、季度及月資金預(yù)算為綱領(lǐng)，以每年公司董事會關(guān)于融資方案等相關(guān)決議為依據(jù)，開展日常資金管理工作。資金管控具體分為資金預(yù)算管理、投融資管理、資金管理三大類工作，本部分共分三節(jié)描述資金管控工作內(nèi)容、要求、時間安排以及具體工作流程。第一節(jié)資金預(yù)算管理資金預(yù)算管理包括資金預(yù)算編制、資金管理報告以及或有負債管理等三項具體工作。一、資金預(yù)算編制

2、（一）資金預(yù)算編制工作內(nèi)容、要求與時間安排資金預(yù)算編制包括年度、月度資金預(yù)算編制工作，是指開展公司包括公司本部年度、月度現(xiàn)金流量預(yù)測工作，包括經(jīng)營性、投資性和籌資性現(xiàn)金流量，將作為年度、月度融資方案與資金收支的依據(jù)，要求誤差率不超過20％。下年度資金預(yù)算編制要求在每年12月完成，月度資金預(yù)算編制要求在當(dāng)月5日之前完成。（二）資金預(yù)算編制流程1公司本部財務(wù)部收集初稿后，根據(jù)編制原則進行審核，并就相關(guān)問題與下屬單位溝通后，要求進行修改。（3

3、）匯總資金預(yù)算，形成初稿公司本部財務(wù)部將各單位最終預(yù)算進行合并抵消，形成下年度資金預(yù)算初稿，包括：下年度經(jīng)營性活動現(xiàn)金流量與投資性現(xiàn)金支出凈額與籌資性現(xiàn)金流量凈額等指標(biāo)。（4）年度資金預(yù)算的公司內(nèi)部討論本部財務(wù)部將資金預(yù)算上報公司總經(jīng)理辦公會討論，并根據(jù)總經(jīng)理辦公會意見進行修改。（5）年度資金預(yù)算的上級審核公司將總經(jīng)理辦公會討論通過的下年度資金預(yù)算上報集團財務(wù)部，并根據(jù)集團批復(fù)意見進行修改。（6）年度資金預(yù)算的董事會審批公司將集團批復(fù)同