庫存賬管理流程

1、庫存賬管理流程—目標,,,,,庫存商品崗,采購部、麻藥部,稽核崗,收到供應商提供的貨物后填寫入庫單,入庫單記賬聯,收到后在信息系統中確認、填制憑證,采購部門業(yè)務員在錄入數據時會出現錯誤，建議系統中增加一個提示區(qū)間，提高輸入的準確率,收到業(yè)務部門轉來的出庫單、發(fā)票生成記賬憑證,收到后在系統中確認，在月底集中記賬，進行成本結算，結轉銷售成本，填制記賬憑證,應收帳款崗,收到供應商提供的贈樣后填寫入庫單,入庫單記賬聯,收到后在信息系統中確認、填

2、制憑證,收到儲運部及業(yè)務部門轉來的報損單,收到后確認實際成本金額，填制憑證,報損單,進行報益和報損的相抵處理,注：報損的原因分類如下：1、外包裝毀損(破損)；2、破碎；3、過效期；4、原箱短少；5、藥檢所抽樣；建議信息部按以上規(guī)范后的報損原因在系統中進行調整，對以上原因之外的限制錄入,目前接到贈樣時，只在系統中登記數量，金額只記一分錢，待報損時沖銷，建議視同正常入庫的藥品記財務賬,目前公司安全庫存與警戒庫存的確定沒有部門來做，建議先明

3、確制度、職責劃分清楚，建議由采購部門和財務部門共同提出思路，首先要從公司角度明確規(guī)定滯銷品種等類似的定義，再比如保本點的計算中要明確成本與費用如何分配等等，在此基礎上通過軟件系統來實現這些功能,對報損統計分析的建議：一是要指定專人來做，為對客戶作出評價提供參考；二是目前報損的原因分類太籠統，要按照稅務的規(guī)定重新進行細致的分類；三是除了按目前的報損原因進行統計外，要增加按品種或廠家等的分類方式進行統計,稽核,,進出口核算崗出納崗、應付賬