中鐵建工集團(tuán)有限公司審計指南目錄

1、中鐵建工集建工集團(tuán)有限公司有限公司審計審計指南目指南目錄一、工程項目中期審計工作操作指南二、工程項目（終結(jié)）績效審計工作操作指南三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任）審計工作操作指南四、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益審計工作操作指南五、財務(wù)收支審計工作操作指南六、內(nèi)控制度審計工作操作指南七、后續(xù)審計工作操作指南附件1：審計通知書（格式）及內(nèi)容附件2：審計承諾書（格式）附件3：審計方案（格式）及實施步驟附件4：審計工作底稿（格式）及內(nèi)容附件5：審計報告征求意見（格

2、式）及內(nèi)容附件6：審計報告歸檔附件7：指標(biāo)統(tǒng)計一覽表格式上）的非集團(tuán)公司重點(diǎn)工程，應(yīng)于工程施工過程中至少安排一次中期審計。審計時點(diǎn)應(yīng)根據(jù)工程形象進(jìn)度選擇分部分項工程（基礎(chǔ)工程、主體工程、裝飾工程、水暖電安裝工程等）完成節(jié)點(diǎn)或會計期末（季度或年度）進(jìn)行審計。（二）合同審查：是否簽訂了工程項目總承包合同，是否按照ISO9000標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了合同評審（標(biāo)書評審、標(biāo)前、合同前、修訂前），合同是否經(jīng)過法務(wù)合約部審簽，合同內(nèi)容是否合規(guī)完整，權(quán)、責(zé)、利劃

3、分是否明確。工程項目進(jìn)行分包的應(yīng)審查工程分包合同（包括勞務(wù)分包和專業(yè)分包），分包方是否由上級管理部門下發(fā)的《合格分包方名冊》中選擇，是否具有法人資格和相應(yīng)的履約能力，分包方考核及分包合同簽定是否按規(guī)定進(jìn)行評審。工程物資自行采購的應(yīng)審查工程購銷合同，是否按照“貨比三家”的原則進(jìn)行采購，詢價記錄是否齊全。工程所用機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料由外部租賃的應(yīng)審查機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料租賃合同，租賃方式是否合理，租賃價格有無異常。在對以上四類合同進(jìn)行審查時均應(yīng)