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文檔簡介
1、富港百貨富港百貨會計管理部操作細則會計管理部操作細則資金財務(wù)總部資金財務(wù)總部第一版第一版20112011年月第一章第一章單據(jù)流轉(zhuǎn)流程單據(jù)流轉(zhuǎn)流程第一節(jié)第一節(jié)收入單據(jù)傳遞收入單據(jù)傳遞一、營業(yè)收入單據(jù)傳遞一、營業(yè)收入單據(jù)傳遞1.每日上午下班前，收款員將前一天的銀行現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)和經(jīng)門店資金財務(wù)主管和收銀主管審核后的收銀員繳款日報表交區(qū)域資金財務(wù)部會計管理部核算會計簽收。2、每日下午下班前，會計管理部核算會計審核銀行現(xiàn)金繳款單與收銀員繳款日
2、報表是否相符。如有不符，則會同門店財務(wù)主管、收款人員在一天內(nèi)查明原因；若查不明原因的，必須報告區(qū)域資金財務(wù)部經(jīng)理。3、次日上午9時前，填制電腦記賬憑證并打印，粘貼好原始單據(jù)。4、每月8日，會計管理部核算會計將上月的收入電腦記賬憑證裝訂成冊交會計檔案管理人員簽收歸檔。二、二、其他收入單據(jù)傳遞其他收入單據(jù)傳遞1.每日下午下班前，資金管理部收款員（出納員）將當日所收取的現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的票據(jù)分別整理填制“現(xiàn)金收入?yún)R總表”及“支票收入?yún)R總表”
3、。開票人員亦將當日所開收款票據(jù)存根聯(lián)按“現(xiàn)金”和“支票”歸類并分別予以匯總，交會計管理部核算會計簽收。2、次日上午10時，資金管理部收款員（出納員）將前一天的銀行進賬單、銀行現(xiàn)金繳款單、現(xiàn)金收入?yún)R總表、支票收入?yún)R總表及所附票據(jù)財務(wù)聯(lián)會計管理部核算會計簽收。3、次日上午下班前，會計管理部核算會計將其他收入“銀行現(xiàn)金繳款單”、“支票進賬單”與所開收入票據(jù)存根聯(lián)核對，相符，則填制電腦記賬憑證；不相符，則責成收款人員和開票人員在當日內(nèi)查明原因，
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