會(huì)計(jì)電算化核算制度

1、會(huì)計(jì)電算化核算制度一、總則為使公司的會(huì)計(jì)核算工作更加明確和規(guī)范，更好地為財(cái)務(wù)管理服務(wù)，特制訂本制度。二、記賬憑證的處理記賬憑證的處理包括三個(gè)部分。1.憑證的填制。為加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，記賬憑證的類別與手工核算相同，共分為五類，每種憑證都有各自的代碼：“01”代表現(xiàn)金收款憑證；“02”代表現(xiàn)金付款憑證；“03”代表銀行收款憑證；“04”代表銀行付款憑證；“轉(zhuǎn)”代表轉(zhuǎn)賬憑證。憑證錄入員在填制記賬憑證時(shí)，首先要輸入憑證的類別代碼，然后依次輸入填制日

2、期、所附原始單據(jù)的張數(shù)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)科目代碼、金額等，與手工核算的要求基本一致。需要或特別說明的是：填制涉及往來核算的記賬憑證，機(jī)制記賬憑證要輸入明細(xì)科目，科目代碼是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》“科目編號(hào)”編制的。2.憑證的審核。填制完畢的記賬憑證，需要經(jīng)過稽核人員兩次審核。首先是屏幕審核，稽核人員按照財(cái)務(wù)制度，對(duì)憑證錄入人員的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行檢查核對(duì)；其次是手工審核，審核人員按照財(cái)務(wù)制度，對(duì)經(jīng)過屏幕審核并打印出來的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核。3.憑

3、證的匯總。手工審核無誤后的憑證由專人整理并在銷號(hào)單上銷號(hào)，通過計(jì)算機(jī)進(jìn)行科目匯總，然后打印出憑證匯總表，為方便查詢記賬憑證專門編制“憑證閱覽表”，會(huì)計(jì)人員只需要查閱此表，即能查詢需要的記賬憑證。三、登記賬簿會(huì)計(jì)賬簿主要包括：總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、事業(yè)支出明細(xì)賬、往來等明細(xì)賬。記賬憑證審核、匯總處理完畢后，由系統(tǒng)管理員及時(shí)在計(jì)算機(jī)內(nèi)執(zhí)行記賬功能、將各會(huì)計(jì)科目本期發(fā)生額平行登記到有關(guān)賬簿中，便于查詢和提供有關(guān)的會(huì)計(jì)信息。四、對(duì)賬

4、和結(jié)賬1.對(duì)賬。系統(tǒng)管理員在記賬后必須進(jìn)行復(fù)核，查看各賬簿的記錄是否準(zhǔn)確，往來賬戶是否唯一。然后在計(jì)算機(jī)內(nèi)執(zhí)行對(duì)賬功能，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行總賬與各明細(xì)賬之間的對(duì)賬，以保證賬證相符，賬賬相符。2.結(jié)賬。月末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行結(jié)賬功能，將本期各會(huì)計(jì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)下期。五、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表月度終了時(shí)，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的期限，需要編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，如：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、事業(yè)支出明細(xì)表等。編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)首先要進(jìn)行初始設(shè)置，將本單位所