會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、會(huì)計(jì)電算化管理制度 會(huì)計(jì)電算化管理制度第一條 第一條 為了提高學(xué)校會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范電算化會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，保障會(huì)計(jì)電算化工作順利開展，確保電算化條件下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、 《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本制度。第二條 第二條 學(xué)校會(huì)計(jì)電算化工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織實(shí)施和管理。第三條 第三條 會(huì)計(jì)電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、

2、制單員、復(fù)核員﹑會(huì)計(jì)檔案管理員、出納。在不違背內(nèi)部牽制原則下，會(huì)計(jì)電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理﹑復(fù)核崗位和會(huì)計(jì)檔案管理工作。1．主管會(huì)計(jì)崗位：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證）進(jìn)行審核、調(diào)整；操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)帳簿，進(jìn)行月底結(jié)帳工作，打印輸出報(bào)表并進(jìn)行確認(rèn)；據(jù)業(yè)務(wù)需要定期打印總帳及明細(xì)帳，負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。2．系統(tǒng)管理員崗位：負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立與日常

3、維護(hù)，計(jì)算機(jī)硬件、軟件的管理；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作人員的權(quán)限設(shè)置及更改，日常會(huì)計(jì)科目的增加；根據(jù)業(yè)務(wù)需要定期(至少每星期一次)做好系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份工作(數(shù)據(jù)必須雙備份)，并且每月刻錄成數(shù)據(jù)光盤；負(fù)責(zé)收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)收款臺(tái)賬的建立。3．會(huì)計(jì)憑證制單崗位：負(fù)責(zé)審核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性、真實(shí)性，并根據(jù)審核過的原始憑證填制、輸入會(huì)授權(quán)操作服務(wù)器。4、每臺(tái)工作站的操作人員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，操作人員必須保持工作站及其相關(guān)設(shè)備的

4、整潔，并積極配合系統(tǒng)管理員定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)。5、操作人員應(yīng)與系統(tǒng)管理員積極配合共同維護(hù)局域網(wǎng)工作站的設(shè)備安全，嚴(yán)禁帶領(lǐng)非工作人員在工作站上進(jìn)行任何操作，操作完畢后做到人走斷電，下班關(guān)門。6、禁止隨意拆裝計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備。第六條 第六條 計(jì)算機(jī)軟件及數(shù)據(jù)管理制度。1、確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，禁止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件進(jìn)行非法修改和刪除。2、對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改，要有一定的審批手續(xù)，在修改、升級(jí)、更換的過程中，要確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的

5、連續(xù)與安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。第七條 第七條 電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。1、電算化會(huì)計(jì)檔案，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。2、電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。3、電算化會(huì)計(jì)檔案中存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他