會計電算化管理制度(1)

1、會計電算化管理制度會計電算化管理制度第1章總則總則第1條為加強對會計電算化工作的管理，促進本企業(yè)財務會計電算化工作的發(fā)展，根據(jù)《會計電算化管理辦法》、《會計電算化工作規(guī)范》及其他相關規(guī)定，結合企業(yè)的實際情況，特制定本制度。第2條會計人員必須經(jīng)過電算化培訓并取得《電算化上崗證書》方可擔任電算化工作崗位。第2章會計電算化崗位責任制度會計電算化崗位責任制度第3條建立會計電算化崗位責任制，明確每個工作崗位的職責范圍。第4條會計電算化崗位可設電算

2、主管、軟件操作員、審核員、電算維護員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員、出納員和檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，可由一人兼任多個崗位。1.電算主管：負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，要求具備會計和計算機知識以及相關的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。2.軟件操作員：負責記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入工作；輸出記賬憑證、會計賬簿、報表；進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求達到會計電算化初級知識培訓的水平。3.審核員：負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記賬

3、憑證和原始憑證等）進行審核，操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進行確認。4.電算維護員：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)；對軟件進行維護和升級；負責同軟件供應商進行聯(lián)絡；對財務部門無法解決的硬件問題負責同計算機中心聯(lián)系。5.電算審查員：負責監(jiān)督計算機及財務軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。6.數(shù)據(jù)分析員：負責對計算機的會計數(shù)據(jù)進行分析，提供有關分析資料供領導決策參考。7.檔案管理員：負責財務軟件和

4、會計資料檔案的管理。第3章會計電算化操作管理制度會計電算化操作管理制度第5條會計部工作人員必須經(jīng)過培訓和電算化主管授權認可后方能進入系統(tǒng)進行上機操作，未經(jīng)授權不得操作本系統(tǒng)。第6條會計部工作人員應按密碼和操作權限操作，除系統(tǒng)管理員外其他人員不得擅自上機操作。第7條任何人員禁止在網(wǎng)絡機器上安裝和使用游戲軟件；使用外來軟盤時應先進行殺毒；使用內(nèi)部局域網(wǎng)時禁止同時使用外部網(wǎng)絡系統(tǒng)，以保證計算機數(shù)據(jù)安全和防止感染計算機病毒。第8條任何人員不得直

5、接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件結構；不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞程序、數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等。第9條各崗位工作人員在操作使用計算機過程中如遇異常情況，要及時聯(lián)系系統(tǒng)管理員進行解決，不得自行解決和處理。第10條操作人員對自己的上機注冊名與口令要嚴格保守秘密，不得泄露。第11條操作人員必須嚴格履行崗位職責與操作權限，不能越權越位操作。未經(jīng)會計部負責人同意，不能向他人提供各類會計數(shù)據(jù)。第12條輸入到

6、計算機的記賬憑證必須經(jīng)過復核人員審核才能進行記賬。月末結賬前確保本月憑單處理完畢。第13條系統(tǒng)管理員應定期檢查、記錄系統(tǒng)使用情況和故障情況，并保存必要的上機操作記錄。第4章會計電算化系統(tǒng)計算機硬件和軟件管理會計電算化系統(tǒng)計算機硬件和軟件管理第14條企業(yè)要明確財務微機管理員負責電算化軟件和硬件的日常維護和管理。第15條硬件及數(shù)據(jù)管理。1.計算機機房應通風良好，有良好的防熱、防潮、防塵、防火、防電擊的措施。2.財務微機應當配備不間斷電源，以

7、避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)丟失。3.用于電算化的計算機、打印機等設備必須專機專用，嚴禁安裝與財務無關的軟件和進行無關操作。4.要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作，各單位都要配備正版殺毒軟件。在使用上下級送來的軟盤時，應當事先進行病毒檢查。5.操作人員應每天保持設備及環(huán)境的清潔整齊。在電算維護組的指導下，每周進行設備保養(yǎng)。6.每周全面檢查一次硬件系統(tǒng)，做好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，以保證系統(tǒng)正常運行。7.在系統(tǒng)運行過程

8、中，出現(xiàn)硬件故障要及時進行故障分析，并做好檢查維修記錄。8.每月對計算機場地的安全進行檢查，包括電源、消防、報警、防鼠、防電磁波、防雷擊、防靜電等設備和措施，及時消除隱患。9.在設備更新、擴充、修復后，由系統(tǒng)管理員與維護員共同維護，并由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。第16條計算機軟件維護。1.在系統(tǒng)更新、擴充、修復后，由系統(tǒng)維護人員實施安裝調(diào)試，直至運行正常。2.在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時，隨時做好適應性維護工作。3.不得隨意刪除計算機硬盤上的

9、目錄或文件。4.用于電算化的計算機設備和數(shù)據(jù)嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)中共享，防止存在安全隱患。第5章電算化會計檔案管理電算化會計檔案管理第17條電算化會計檔案應嚴格按會計部關于會計檔案管理的要求進行管理，由專人負責。第18條采用磁性介質(zhì)或光盤保存的會計檔案應定期檢查和復制，重要的會計檔案必須復制雙份，存放在不同的地點并確保安全。第19條各類會計檔案的出借均須經(jīng)過會計主管審批同意并簽章，如果對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應制作該