會計電算化管理制度

1、會計電算化管理制度會計電算化管理制度第一章第一章總則總則第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。第二條本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。第三條本制度包括會計電算化崗位責(zé)任制度、會計電算化操作管理制度、計算機(jī)硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。第四條本制度所指的計算機(jī)硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運(yùn)

2、行的計算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備，計算機(jī)軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件第五條信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機(jī)構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。第二章第二章會計電算化崗位責(zé)任制會計電算化崗位責(zé)任制第六條公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的會計電算化崗位責(zé)任制，明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。第七條電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下：（一）電算主管崗由財務(wù)管理

3、總部設(shè)立，負(fù)責(zé)公司會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機(jī)的使用及財務(wù)軟件的運(yùn)行；對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理；協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。（二）電算維護(hù)崗由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負(fù)責(zé)計算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù)；負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器，維護(hù)財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行；管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作；協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會計電算化工作；負(fù)責(zé)對VPN證書及密鑰的管理、授權(quán)工作；會同電算主管負(fù)責(zé)電算

4、化系統(tǒng)的升級工作等。6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應(yīng)予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中，并登記備案。財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。第十三條出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。第十四條日常操作程序（一）電算維護(hù)員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行，為其他工作做好準(zhǔn)備；（二）會計人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用

5、正確的會計科目填制記賬憑證，并打印機(jī)制記賬憑證，同時簽名或蓋章確認(rèn)；（三）審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對機(jī)內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對無誤后，才能對機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴(yán)禁未經(jīng)核對執(zhí)行“成批審核”操作。審核人員應(yīng)對自己審核過的原始憑證、記賬憑證負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)問題按相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）審核人

6、員將已審收（付）款憑證交給出納；（五）每天工作結(jié)束后，電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。（六）操作人員離開操作使用計算機(jī)的工作現(xiàn)場，應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。第四章第四章計算機(jī)硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度計算機(jī)硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度第十五條各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機(jī)