會(huì)計(jì)電算化管理制度(2)

1、第四章第四章會(huì)計(jì)電算化管理制度會(huì)計(jì)電算化管理制度第一條會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制從事會(huì)計(jì)電算化工作的會(huì)計(jì)人員必須具備電算化初級(jí)證書(shū)。1電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作。2軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。3審核記帳：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)帳簿，對(duì)打印輸出的帳簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。1數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，可由

2、會(huì)計(jì)主管兼任。2會(huì)計(jì)檔案資料保管員：負(fù)責(zé)存檔數(shù)據(jù)光盤(pán)、程序光盤(pán)、輸出的帳表、憑證和各種會(huì)計(jì)檔案資料的保管工作，做好光盤(pán)、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化可一人多崗，并有稽核與操作相分離的內(nèi)控制度。第二條會(huì)計(jì)電算化操作管理制度1明確規(guī)定上機(jī)操作對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)操作密碼要求嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。2預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記帳憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。3操作人員

3、離開(kāi)機(jī)房前應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。4根據(jù)本單位實(shí)際情況由專人保存必要的上機(jī)操作記錄、操作人、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。5憑證輸入計(jì)算機(jī)前，應(yīng)先經(jīng)過(guò)檢查和預(yù)處理，不合法、不正確、不合理、不真實(shí)、內(nèi)容不完整的憑證不能輸入。6憑證輸入計(jì)算機(jī)后要進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核輸入內(nèi)容和原件是否一致，防止有意無(wú)意的錯(cuò)誤，做到會(huì)計(jì)科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤，復(fù)核人員和輸入人員員進(jìn)行監(jiān)督。4健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)的措施，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性。5健全必要的

4、防止計(jì)算機(jī)病毒的措施。第四條電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度1采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。2電算化會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等。3打印輸出的帳表必須由會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管。4具體保管期限根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理制度執(zhí)行。第五條電算化會(huì)計(jì)移交管理制度1.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的操作人員，在離開(kāi)自己工作崗位時(shí)，應(yīng)當(dāng)將自己的工作妥善移交給下一位操作員，包括會(huì)計(jì)電算化軟盤(pán)以及從計(jì)算機(jī)中刪除自己名字及密碼等。2.操作人員在離開(kāi)會(huì)計(jì)電

5、算化崗位時(shí)，不可以修改或刪除計(jì)算機(jī)中任何會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，完整的移交到下一位操作員手中。第六條電算化會(huì)計(jì)的審查管理制度1.為了防止計(jì)算機(jī)操作人員的舞弊行為，有專門(mén)的監(jiān)督電算化會(huì)計(jì)人員，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠。2.監(jiān)督電算化會(huì)計(jì)人員具備良好的道德素質(zhì)，發(fā)現(xiàn)操作人員有舞弊行為可以撤銷操作人員的操作資格。第七條電算化會(huì)計(jì)軟件更新或升級(jí)的管理制度1.隨著計(jì)算機(jī)信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，計(jì)算機(jī)軟件的不斷更新，對(duì)于電算化軟件的更新或升級(jí)，將會(huì)通過(guò)一