公司年度審計工作報告

1、公司年度審計工作報告公司年度審計工作報告受控狀態(tài)受控狀態(tài)文案文案名稱名稱公司年度審計工作報告公司年度審計工作報告編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門審計部現(xiàn)向本次董事會報告本年度審計工作情況和下年度審計重點，請審議。一、年度審計計劃和審計實施方案制定情況一、年度審計計劃和審計實施方案制定情況本年度年初，我們擬定了年度審計計劃，本年度計劃以風險為基礎(chǔ)，采用了風險評估、研討會等方式，確定了本年度內(nèi)部審計工作目標和審計計劃的工

2、作重點，本年度審計工作圍繞年度計劃組織和實施。本年度審計工作得到董事會的支持和指導，企業(yè)各級領(lǐng)導和有關(guān)部門給予高度重視和配合，審計工作圍繞企業(yè)的經(jīng)營重點和年度經(jīng)營目標，并根據(jù)年度審計計劃，我們分別制定了四個季度審計實施方案。由于被審計項目和單位的差異較大，被評估的高風險領(lǐng)域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及企業(yè)實際情況后確定了審計方案。在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性

3、水平）項目負責、項目成員、實施時間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式；對項目的審計目標、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。二、審計項目實施情況二、審計項目實施情況（一）經(jīng)營活動重要事項審計對一至第四季度經(jīng)營活動重要事項的審計關(guān)注，本年度我們對下列經(jīng)營事項進行了重點關(guān)注，并實施了持續(xù)跟蹤，主要包括以下四個方面。1.生產(chǎn)與銷售異動情況關(guān)注與跟蹤。2.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的分析。3.生產(chǎn)成本異動關(guān)注。4.各項費用對比與異

4、動關(guān)注。（二）第一至四季度財務(wù)報告及運營情況審計（三）對采購與銷售環(huán)節(jié)的審計（四）對固定資產(chǎn)的審計（五）對應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的審計（六）對四大費用事項的審計四大費用事項審計主要包括制造費用審計、銷售費用審計、管理費用審計、財務(wù)費用審計。三、審計重要發(fā)現(xiàn)三、審計重要發(fā)現(xiàn)（一）應(yīng)收及應(yīng)付款項變動1.銷售收款，在全體人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠，保證了市場建設(shè)的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計償還到期貸款萬元。2.

5、貸款：月向銀行申請固定資產(chǎn)貸款萬元和原材料貸款萬元。3.應(yīng)付賬款：年初應(yīng)付賬款萬元，年末應(yīng)付賬款萬元，應(yīng)付賬款居高不下。（二）生產(chǎn)部人工費用偏高生產(chǎn)部門在車間員工管理方面欠缺合理的指導規(guī)劃，致使新來員工適應(yīng)不了新環(huán)境而流失，導致車間項，并附詳細的可行性研究報告，由評審小組進行評審并簽署意見；評審通過后由相關(guān)部門組織實施采購，簽訂采購合同，并經(jīng)采購小組評估確認，設(shè)備到達后，由管理部門組織驗收和登記。3.盡快建立和完善固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報廢、處

6、置、大修等相關(guān)制度，所有固定資產(chǎn)變動必須由管理部門提出申請，經(jīng)過財務(wù)部登記，做好交接記錄，加強對固定資產(chǎn)的控制，提高資產(chǎn)使用效率。（五）針對采購與銷售環(huán)節(jié)問題的建議1.對于供應(yīng)商檔案資料缺失書面的評價記錄，我們與采購主管和采購人員進行了座談，發(fā)現(xiàn)他們對供應(yīng)商的情況了解很深，對供應(yīng)商產(chǎn)品性能價格以及供應(yīng)商的信譽度都有確切的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對供應(yīng)商的信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價格優(yōu)勢進行評定等級，以便取優(yōu)汰劣。2.根據(jù)市場

7、需求，制訂合理的銷售計劃，并降低銷售成本費用，開發(fā)更多的客戶以擴大企業(yè)產(chǎn)品的銷售量，穩(wěn)定企業(yè)的原有客戶源。五、下年度審計工作重點五、下年度審計工作重點（一）加強外部協(xié)作繼續(xù)加強與外部審計師、外部財務(wù)機構(gòu)的配合，積極協(xié)助外部審計師、外部財務(wù)機構(gòu)進行審計工作，針對外部審計師提出的內(nèi)控與改善建議，我們將積極跟進。（二）防范控制經(jīng)營風險我們將與企業(yè)職能部門密切配合，以防范控制風險、提高運營效率為審計工作的最終目的。（三）重點核查本年度發(fā)現(xiàn)的重大