審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)

1、13審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)任務(wù)名稱(chēng)名稱(chēng)節(jié)點(diǎn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限時(shí)限相關(guān)資料相關(guān)資料程序程序C2☆審計(jì)部根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定年度審計(jì)計(jì)劃，主要包括公司經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、單位經(jīng)理離任審計(jì)等定期審計(jì)計(jì)劃每年的1月和6月分別制定上半年和下半年的審計(jì)計(jì)劃B2☆將編制的審計(jì)計(jì)劃報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審定3個(gè)工作日內(nèi)☆財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)審計(jì)部送交的審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行審定，簽署意見(jiàn)后上交總經(jīng)理審批3個(gè)工作日內(nèi)A2☆總經(jīng)理及時(shí)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)送交的審

2、計(jì)計(jì)劃，將審批合格的審計(jì)計(jì)劃下發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)組織計(jì)劃的實(shí)施3個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆年度審計(jì)計(jì)劃的編制過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)審計(jì)計(jì)劃計(jì)劃制定制定和審和審批☆年度審計(jì)計(jì)劃的制定一、年度審計(jì)計(jì)劃程序程序B3☆財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批示后的審計(jì)計(jì)劃，組織安排審計(jì)部進(jìn)行各項(xiàng)審計(jì)工作依計(jì)劃情況☆審計(jì)師按計(jì)劃準(zhǔn)備進(jìn)行具體審計(jì)工作，根據(jù)審計(jì)計(jì)劃抽調(diào)有關(guān)單位人員參加審計(jì)工作，通知相關(guān)審計(jì)對(duì)象準(zhǔn)備配合審計(jì)工作依計(jì)劃情況重點(diǎn)重點(diǎn)☆審計(jì)工作的前期準(zhǔn)備與組織標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)組織組織審計(jì)

3、審計(jì)☆審計(jì)實(shí)施方案和審計(jì)實(shí)施記錄一、審批后的年度審計(jì)計(jì)劃程序程序C3☆定期審計(jì)每年3次，分別定在4月中旬、8月中旬和12月中旬依審計(jì)對(duì)象情況C4☆將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題匯總整理，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審定、總經(jīng)理審批5個(gè)工作日內(nèi)審計(jì)審計(jì)實(shí)施實(shí)施發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題問(wèn)題重點(diǎn)重點(diǎn)一、審計(jì)報(bào)告33☆制定處理辦法和措施標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)☆處理辦法和措施程序程序C8☆審計(jì)部嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理批示的處理辦法及措施☆將審計(jì)結(jié)果轉(zhuǎn)告審計(jì)對(duì)象1個(gè)工作日內(nèi)☆對(duì)于專(zhuān)案審計(jì)和離任審計(jì)等審計(jì)結(jié)果處