審計工作標(biāo)準(zhǔn)

1、13審計工作標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)任務(wù)名稱名稱節(jié)點任務(wù)程序、重點及標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)程序、重點及標(biāo)準(zhǔn)時限時限相關(guān)資料相關(guān)資料程序程序C2☆審計部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃制定年度審計計劃，主要包括公司經(jīng)營成果審計、財務(wù)收支審計、單位經(jīng)理離任審計等定期審計計劃每年的1月和6月分別制定上半年和下半年的審計計劃B2☆將編制的審計計劃報送財務(wù)總監(jiān)審定3個工作日內(nèi)☆財務(wù)總監(jiān)對審計部送交的審計計劃進(jìn)行審定，簽署意見后上交總經(jīng)理審批3個工作日內(nèi)A2☆總經(jīng)理及時審批財務(wù)總監(jiān)送交的審

2、計計劃，將審批合格的審計計劃下發(fā)財務(wù)總監(jiān)組織計劃的實施3個工作日內(nèi)重點重點☆年度審計計劃的編制過程標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)審計審計計劃計劃制定制定和審和審批☆年度審計計劃的制定一、年度審計計劃程序程序B3☆財務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批示后的審計計劃，組織安排審計部進(jìn)行各項審計工作依計劃情況☆審計師按計劃準(zhǔn)備進(jìn)行具體審計工作，根據(jù)審計計劃抽調(diào)有關(guān)單位人員參加審計工作，通知相關(guān)審計對象準(zhǔn)備配合審計工作依計劃情況重點重點☆審計工作的前期準(zhǔn)備與組織標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)組織組織審計

3、審計☆審計實施方案和審計實施記錄一、審批后的年度審計計劃程序程序C3☆定期審計每年3次，分別定在4月中旬、8月中旬和12月中旬依審計對象情況C4☆將審計中發(fā)現(xiàn)的問題匯總整理，上報財務(wù)總監(jiān)審定、總經(jīng)理審批5個工作日內(nèi)審計審計實施實施發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)問題問題重點重點一、審計報告33☆制定處理辦法和措施標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)☆處理辦法和措施程序程序C8☆審計部嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理批示的處理辦法及措施☆將審計結(jié)果轉(zhuǎn)告審計對象1個工作日內(nèi)☆對于專案審計和離任審計等審計結(jié)果處