2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司內(nèi)部審計方法內(nèi)部審計方法目標建立統(tǒng)一規(guī)范內(nèi)部審計方法,并根據(jù)專業(yè)技術(shù)發(fā)展不斷改進,以便內(nèi)部審計人員有效進行內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計程序及方法內(nèi)部審計程序內(nèi)部審計程序內(nèi)部審計方法內(nèi)部審計方法1.選定被審計公司?按計劃對下屬子公司進行定期、全面的內(nèi)部審計?從外部獲取信息需要進行內(nèi)部審計?根據(jù)公司總部負責(zé)人及其授權(quán)人的指示2.初步編制內(nèi)審計劃?收集被審計公司的初步資料-集團總部關(guān)于該公司的資料檔案-上一次的內(nèi)部審計工

2、作底稿及內(nèi)部審計報告-從其他有關(guān)公司或人員查詢了解的情況?決定內(nèi)部審計的內(nèi)容?計劃內(nèi)部審計所需的時間、人員?以書面形式通知被審計公司-內(nèi)部審計的目的和范圍-被審計公司管理當(dāng)局的責(zé)任-內(nèi)部審計人員的權(quán)限與責(zé)任-現(xiàn)場工作及出具內(nèi)部審計報告的時間安排3.初步調(diào)查程序?訪談主管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)營管理人員-了解企業(yè)的類別及規(guī)模-研究運作制度及業(yè)務(wù)流程,以便更加了解企業(yè)以及調(diào)查其他資料的途徑-獲取組織機構(gòu)圖,職務(wù)及權(quán)限的區(qū)分-了解有關(guān)人員的崗位職責(zé)江西聯(lián)創(chuàng)

3、光電科技股份有限公司6.內(nèi)部審計小組總結(jié)初步結(jié)果?主管復(fù)核工作底稿,與內(nèi)部審計員交換意見或直接詢問被審計公司?若要求增加必要的信息,需擴大內(nèi)部審計范圍時,重新編制有關(guān)計劃及方法7.編制內(nèi)部審計報告草稿并與被審計公司交流意見?從全部的工作底稿匯總問題、意見及建議,草擬內(nèi)部審計報告?就內(nèi)部審計報告提及的意見和建議與被審計公司之管理層進行商討?發(fā)現(xiàn)貪污案不得與被懷疑者進行交流8.審計稽查部內(nèi)部審核?對信息反饋進行分析,如有必要將進一步進行內(nèi)部

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