內(nèi)部審計范例-含報告

1、201109091目錄目錄________________________________________________________________1內(nèi)部審計過程（范例）內(nèi)部審計過程（范例）____________________________________________________2內(nèi)部審計報告（范例）內(nèi)部審計報告（范例）_________________________________________________

2、__14審計方案（范例）審計方案（范例）_______________________________________________________32現(xiàn)場審計（范例）現(xiàn)場審計（范例）_______________________________________________________46內(nèi)部審計報告格式內(nèi)部審計報告格式______________________________________________________

3、_63企業(yè)內(nèi)部審計報告范文企業(yè)內(nèi)部審計報告范文___________________________________________________66如何寫好內(nèi)部審計報告如何寫好內(nèi)部審計報告___________________________________________________73內(nèi)審報告的撰寫內(nèi)審報告的撰寫_________________________________________________________

4、76如何寫一篇漂亮的財務(wù)報告如何寫一篇漂亮的財務(wù)報告_______________________________________________78201109093并聽取被審計人員發(fā)表的意見和建議；（6）編寫審計方案；（7）決定用什么方式，在什么時候，對什么人傳遞審計結(jié)果；（8）取得對審計方案的批準(zhǔn)。作為企業(yè)內(nèi)部職員的內(nèi)部審計人員對所審查的經(jīng)營管理活動及其成果較為熟悉，也可以較方便地取得有關(guān)被審計活動及其控制等方面的資料。因此，上述

5、計劃階段的工作并非每一個內(nèi)部審計部門和每一個審計項目所必須，內(nèi)部審計人員可以根據(jù)實際情況決定具體的計劃工作內(nèi)容，并可以結(jié)合日常工作來完成。下面介紹計劃階段的幾項具體工作：（一）組建有能力的審計組通常，內(nèi)部審計部門在規(guī)劃年度審計計劃時，就需要考慮不同審計項目所需要的人力資源及其知識結(jié)構(gòu)。在準(zhǔn)備執(zhí)行具體的審計項目時，選拔適當(dāng)?shù)膶徲嬋藛T仍是計劃階段必須予以考慮的重要問題。組建審計組沒有固定的模式和標(biāo)準(zhǔn)，但是必須保證審計組成員的綜合素質(zhì)和能力能

6、夠最大限度地完成審計任務(wù)，滿足審計質(zhì)量管理的要求。在確定審計組的成員時，應(yīng)考慮以下幾個方面：（1）年度審計計劃對人力資源、時間預(yù)算和費用預(yù)算的要求；（2）被審計活動的性質(zhì)和業(yè)務(wù)量的大?。海?）上一次審計對被審計單位內(nèi)部控制狀況的評價；（4）企業(yè)管理當(dāng)局對該審計項目的一些特殊要求；（5）被審計單位的組織機構(gòu)、人事、方針等內(nèi)部控制環(huán)境方面發(fā)生的重大變化；（6）上一次審計的結(jié)果，尤其是對審計中發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正行動及其效果；（7）某些特殊

7、領(lǐng)域需要外部專家提供的服務(wù)和幫助。（二）召開計劃會議計劃會議是在審計人員辦公室里進行的項目審計的初始會議。審計組的全體成員，包括聘用的外部專家都應(yīng)該參加。計劃會議的主要目的在于讓審計組的成員知曉有關(guān)本次審計工作的一些相關(guān)事宜，明確計劃階段應(yīng)完成哪些方面的準(zhǔn)備工作，以保證整個審計工作在有效率和效果的方式下進行。為此，在計劃會議上，部門經(jīng)理和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)說明與完成本次審計任務(wù)相關(guān)的所有重要事項，包括介紹被審計單位或活動的基本情況，上一次或過