W煙草公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制問題探析.pdf

1、獨(dú)創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得江西財(cái)經(jīng)大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。簽名：杰垂日期：——關(guān)于論文使用授權(quán)的說明本人完全了解江西財(cái)經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：學(xué)校有權(quán)保留送交論文

2、的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱；學(xué)?？梢怨颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。(保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)簽名虹導(dǎo)師簽名：322W煙草公司內(nèi)部控制管理職責(zé)21323W煙草公司內(nèi)部控制工作開展情況224W煙草公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制存在的問題及原因分析2441w煙草公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制存在的問題一24411內(nèi)部控制意識(shí)薄弱24412內(nèi)部控制活動(dòng)流于形式24413內(nèi)部控制制度執(zhí)行力不強(qiáng)26414信息化建設(shè)不力2

3、7415內(nèi)部控制監(jiān)督力度不強(qiáng)2842w煙草公司內(nèi)部控制存在問題原因分析29421管理層對內(nèi)部控制不重視29422固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度不完善30423固定資產(chǎn)內(nèi)部控制相關(guān)制度執(zhí)行不到位。31424固定資產(chǎn)內(nèi)部控制信息傳遞不通暢31425固定資產(chǎn)內(nèi)部控制缺乏有效監(jiān)控315改進(jìn)W煙草公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制建議3351提高思想認(rèn)識(shí)，重視內(nèi)部控制33511改變高管內(nèi)控意識(shí)，提高對內(nèi)控的認(rèn)識(shí)33512加強(qiáng)對全員的宣傳，提倡內(nèi)控工作責(zé)任到人33513構(gòu)

4、建企業(yè)內(nèi)控文化，創(chuàng)造良好內(nèi)控環(huán)境3452梳理固定資產(chǎn)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)，構(gòu)建全面內(nèi)部控制體系35521加強(qiáng)固定資產(chǎn)預(yù)算管理，規(guī)范固定資產(chǎn)采購方式35522夯實(shí)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，加強(qiáng)固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)35523明確固定資產(chǎn)減少職責(zé)與權(quán)限，規(guī)范處置程序3653落實(shí)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度，引導(dǎo)體系正常運(yùn)行36531固化內(nèi)控執(zhí)行流程，避免執(zhí)行隨意性36532健全內(nèi)控獎(jiǎng)懲機(jī)制，加大違規(guī)處罰力度37533定期實(shí)施自我評價(jià)，完善固定資產(chǎn)內(nèi)控3754重建固