出納崗位職責

1、出納崗位職責出納崗位職責第一條第一條本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。第二條第二條為便于零星支付起見，可設零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其零用金由出納經(jīng)管。第三條第三條零用款項的支付，由零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應負責審核。第四條第四條零用金的撥補應由零用金保管員填“零用金補充申請單”兩份，一份自存，一份會同所有支出憑證并呈會計部門請款。第五條第五條除零用金外，本公司一切

2、支付，由會計部門根據(jù)原始憑證編制支出傳票，呈主管及總經(jīng)理核定后支付。第六條第六條本公司出納根據(jù)會計部門編制經(jīng)總經(jīng)理核準的支出傳票，辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付、登記及轉(zhuǎn)移。第七條第七條除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否與預留印鑒相符，如有疑問應查明后方能支付。第八條第八條凡一次支付未超過1000元者直接用零用金支付外，其余一律用劃線支票支付：第九條第九條出納人員支付各項貨款及費用，應將本支票

3、或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必須由本公司人員代領的，須經(jīng)總經(jīng)理核準。第十條第十條本公司一切支付，應以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應予拒絕。第十一條第十一條支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記：第十二條第十二條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。（1）原始憑證的審核①內(nèi)購、工程發(fā)包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經(jīng)

4、有關單位簽章證明及核準，方可送交會計部門開具傳票。②預付、暫付款項應根據(jù)合同或核準文件，由總辦單位填具請款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交會計部門開具傳票。③一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關主管簽章證明及核準，方可送交會計部門開具傳票。（2）會計憑證的核準①會計部門應根據(jù)原始憑證開具傳票；②會計部門開具傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規(guī)定的手續(xù)；③傳票經(jīng)主管及總經(jīng)理核準后，送交會計部門轉(zhuǎn)出納辦理支付事宜。第十

5、三條第十三條有關船務運費及外匯結(jié)匯款、棧租，及各項費用等支出款，應填具“請款單”，并附許可證復印件，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，必須于支付后7日內(nèi)向會計部門辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。第十四條第十四條本公司各項支出的付款日期如下：（1）國內(nèi)采購貨品的付款每月25日付款一次（星期日及例假日順延），但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。（2）一般費用的付款經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前

6、項期限辦理，內(nèi)部員工費用每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準者為限。（3）薪金的付款①職員每月10日；②作業(yè)員分10日、25日兩次。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門交主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準后，再予支付。第十五條第十五條會計部門支付款項倘有扣繳情況時，應將代扣款項于次月10日前，填具政府規(guī)定的繳款書向國庫繳納代扣款項，并將一份復印件附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應申報情況者，會計部門應于次年1月底前填具政府規(guī)定的憑單向稽征機關申報，并將正

7、、副本交各納稅義務人。第十六條第十六條薪金的支付，應由人事部門根據(jù)考勤表編制“薪金表”，于付款期限前一日送交會計部門。第十七條第十七條業(yè)務部門收到貨款后，應將其中所收貨款解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計部門，并據(jù)以編制傳票。第十八條第十八條為便于辦理薪資扣繳申報，本公司員工應于每年度開始1個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報“薪金所得受領人撫養(yǎng)親屬申報表”，由會計部門收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，會計部門應將每一員工薪金實際領取金額及扣繳