單位內(nèi)部會計管理和監(jiān)督制度(lxs)

1、1“單位內(nèi)部的會計管理及監(jiān)督制度”“單位內(nèi)部的會計管理及監(jiān)督制度”為了確保會計行為合法規(guī)范，保證會計資料真實、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度結合本單位的實際情況，特制訂本制度。目錄第一章單位內(nèi)部會計管理體系3第二章會計人員崗位責任制5第三章賬務處理程序制度9第四章會計電算化管理制度17第五章對外投資決策機制和程序，重大投資決策集體審議、聯(lián)簽責任制度20第六章財務收支審批制度21第七章成本費用核算制度23第八章財務

2、會計分析制度27第九章計量驗收制度30第十章財產(chǎn)清查制度31第十一章會計交接制度32第十二章會計檔案管理制度33第十三章發(fā)票、收據(jù)領、用、存、繳銷管理制度36第十四章貨幣資金內(nèi)部控制管理制度38第十五章物資采購、保管管理制度40第十六章財務支出報銷審批制度42第十七章固定資產(chǎn)管理制度43第十八章應收賬款管理制度45第十九章?lián)Q策程序和責任制度47第二十章定額管理制度48第二十一章內(nèi)部稽核管理制度51第二十二章質量保證金管理制度53第二

3、十三章銷售及收款內(nèi)部控制管理制度55第二十四章銷售確認管理規(guī)定613第一章單位內(nèi)部會計管理體系第一條單位負責人對會計工作的職責1單位負責人是單位會計行為的第一責任人，負責組織制定和實施單位內(nèi)部的會計管理和監(jiān)督制度，并領導單位的會計核算與會計監(jiān)督工作。2單位負責人應在單位的財務會計報告上簽字和蓋章，并對單位的會計資料的真實性和完整性負責。3單位負責人應當保證會計機構、會計人員依法履行職責，不授意、指使強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項

4、；對忠于職守，堅持原則，做出顯著成績的會計人員應予以獎勵。第二條會計機構本單位設置獨立的會計機構，隨著企業(yè)發(fā)展規(guī)模增大，還可設置總會計師，并執(zhí)行《總會計師條例》。第三條會計機構的地位與作用以及與單位內(nèi)部其他職能機構的關系一、會計機構是從事會計核算的專職機構，負責辦理如下事項：1款項和有價證券的收付，并集中保存與管理現(xiàn)金、銀行存款與有價證券，包括相關的銀行結算憑證與印鑒；2財物的收發(fā)、增減和使用；3債權、債務的發(fā)生和結算；4收入、支出、費