外商投資企業(yè)財務控制制度 (2)

1、110【示例】外商投資企業(yè)財務控制制度第一章第一章總則總則1.為了加強財務管理工作，本企業(yè)根據(jù)企業(yè)財務通則的規(guī)定，結合企業(yè)的實際情況，制定本制度。2.本企業(yè)財務管理的主要任務：（1）組織資金供應平衡，提高資金利用效率；（2）降低產(chǎn)品成本，增加企業(yè)利潤；（3）參加經(jīng)營決策，提高經(jīng)濟效益；（4）實行財務監(jiān)督，加強內(nèi)部控制。3.本企業(yè)設置財務部，由董事會任命財務經(jīng)理一人，在總經(jīng)理和集團企業(yè)財務總監(jiān)的領導下，負責主持企業(yè)的財務會計工作。財務部內(nèi)

2、設部門財務會計組、部門成本會計組、內(nèi)銷會計組、綜合會計組。由財務經(jīng)理聘任會計主任、財務主任和成本主任各一人。4.財務部統(tǒng)一管理全企業(yè)的財務工作，實行部門分級管理的原則，并逐步建立成本、利潤管理中心，推行目標管理責任制，做到：多收訂單，及時發(fā)貨，出口內(nèi)銷，收入實現(xiàn)；層層分管，檢驗把關；目標成本，標準控制；費用預算，責任考核，實際成本，部門分管，內(nèi)部核算，差異分析；目標利潤，分部完成，以保證全企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營總目標的實現(xiàn)。第二章財務收支3105

3、0000元以下支出，由企業(yè)A級負責人審核批準；10000元以下支出，由企業(yè)B級負責人審核批準；1000元以下支出，由企業(yè)C級負責人審核批準；500元以下支出，由企業(yè)D級負責人審核批準。如果將董事長和總經(jīng)理作為全級領導人，之后則有A、B、C、D級負責人。3.對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支報銷的辦法。（1）各部門單項支出在1000元以下的，先用備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“零用金支付單”，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)有關負責人簽批后，到財務

4、部辦理報銷審核手續(xù)，填制“付款傳票”，憑此到出納處領取現(xiàn)金，以補充部門備用金。（2）各部門單項支出在1000元以上的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請款單”，經(jīng)簽批金額規(guī)定的負責人核準簽署后，到財務部辦理預支款審核手續(xù)，填制“付款傳票”，憑此到出納處領取支票或現(xiàn)金。（3）用款部門在購置物品驗收等業(yè)務手續(xù)辦妥后，應及時將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在原“請款單”后面，到財務部辦理單項報銷審核手續(xù)。如預支款與實際支付款不一致時，應到財務部辦