外商投資企業(yè)財務(wù)控制制度 (2)

1、110【示例】外商投資企業(yè)財務(wù)控制制度第一章第一章總則總則1.為了加強財務(wù)管理工作，本企業(yè)根據(jù)企業(yè)財務(wù)通則的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實際情況，制定本制度。2.本企業(yè)財務(wù)管理的主要任務(wù)：（1）組織資金供應(yīng)平衡，提高資金利用效率；（2）降低產(chǎn)品成本，增加企業(yè)利潤；（3）參加經(jīng)營決策，提高經(jīng)濟效益；（4）實行財務(wù)監(jiān)督，加強內(nèi)部控制。3.本企業(yè)設(shè)置財務(wù)部，由董事會任命財務(wù)經(jīng)理一人，在總經(jīng)理和集團企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)主持企業(yè)的財務(wù)會計工作。財務(wù)部內(nèi)

2、設(shè)部門財務(wù)會計組、部門成本會計組、內(nèi)銷會計組、綜合會計組。由財務(wù)經(jīng)理聘任會計主任、財務(wù)主任和成本主任各一人。4.財務(wù)部統(tǒng)一管理全企業(yè)的財務(wù)工作，實行部門分級管理的原則，并逐步建立成本、利潤管理中心，推行目標(biāo)管理責(zé)任制，做到：多收訂單，及時發(fā)貨，出口內(nèi)銷，收入實現(xiàn)；層層分管，檢驗把關(guān)；目標(biāo)成本，標(biāo)準(zhǔn)控制；費用預(yù)算，責(zé)任考核，實際成本，部門分管，內(nèi)部核算，差異分析；目標(biāo)利潤，分部完成，以保證全企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營總目標(biāo)的實現(xiàn)。第二章財務(wù)收支3105

3、0000元以下支出，由企業(yè)A級負責(zé)人審核批準(zhǔn)；10000元以下支出，由企業(yè)B級負責(zé)人審核批準(zhǔn)；1000元以下支出，由企業(yè)C級負責(zé)人審核批準(zhǔn)；500元以下支出，由企業(yè)D級負責(zé)人審核批準(zhǔn)。如果將董事長和總經(jīng)理作為全級領(lǐng)導(dǎo)人，之后則有A、B、C、D級負責(zé)人。3.對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支報銷的辦法。（1）各部門單項支出在1000元以下的，先用備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“零用金支付單”，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)有關(guān)負責(zé)人簽批后，到財務(wù)

4、部辦理報銷審核手續(xù)，填制“付款傳票”，憑此到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補充部門備用金。（2）各部門單項支出在1000元以上的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請款單”，經(jīng)簽批金額規(guī)定的負責(zé)人核準(zhǔn)簽署后，到財務(wù)部辦理預(yù)支款審核手續(xù)，填制“付款傳票”，憑此到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。（3）用款部門在購置物品驗收等業(yè)務(wù)手續(xù)辦妥后，應(yīng)及時將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在原“請款單”后面，到財務(wù)部辦理單項報銷審核手續(xù)。如預(yù)支款與實際支付款不一致時，應(yīng)到財務(wù)部辦