存貨管理類制度

1、Page1of30存貨管理類制度存貨管理類制度第一節(jié)第一節(jié)商品監(jiān)控管理制度（財(cái)務(wù)篇）商品監(jiān)控管理制度（財(cái)務(wù)篇）摘自《永2004財(cái)（規(guī)）字第04009號》為了作好商品進(jìn)、銷、存的管理工作，加強(qiáng)對存貨的分析，提高商品和資金的周轉(zhuǎn)速度，降低商品的物流費(fèi)用及資金成本，減少存貨及資金的積壓，提高流動資金的使用效率，特制定本管理制度。一、相關(guān)人員崗位職責(zé)一、相關(guān)人員崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理1.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、安排財(cái)務(wù)人員參與每月規(guī)定的商品盤點(diǎn)，加強(qiáng)對商品的

2、監(jiān)督。2.對分公司所有商品實(shí)施監(jiān)控，確保公司每月盤點(diǎn)的商品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí)。3.督促存貨管理員履行工作職責(zé)，按時(shí)上報(bào)商品盤點(diǎn)差異報(bào)告。4.與分公司總經(jīng)理、物流、營銷部門協(xié)調(diào)，作好商品盤點(diǎn)差異的分析、處理工作，并根據(jù)審批后的《盤點(diǎn)差異匯總表》及時(shí)進(jìn)行待處理財(cái)產(chǎn)損益處理。5.加強(qiáng)商品制度的建設(shè)與檢查工作，作好對相關(guān)崗位人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。6.作好新開門店商品流轉(zhuǎn)的指導(dǎo)工作，監(jiān)控好已關(guān)閉門店的財(cái)務(wù)與ERP處理情況。7.對于不及時(shí)向財(cái)務(wù)管理中心匯

3、報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果或盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給公司造成損失，由財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)損失；分公司的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)確認(rèn)。8.每月盤點(diǎn)后結(jié)合盤點(diǎn)日系統(tǒng)庫存總額與財(cái)務(wù)庫存商品總額進(jìn)行分析，并根據(jù)差異情況及時(shí)查找原因、及時(shí)調(diào)整。9.根據(jù)庫存管理員提供的庫存商品狀況分析，及時(shí)要求營銷部經(jīng)理處理滯銷機(jī)、殘次機(jī)、壞機(jī)，并監(jiān)控處理進(jìn)度。（二）存貨管理員1.加強(qiáng)商品的基礎(chǔ)管理工作，作好商品管理的制度制定、執(zhí)行、檢查工作。2.商品監(jiān)控員負(fù)責(zé)對分公司所有門店及總

4、倉的商品監(jiān)控，每月30或31日監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進(jìn)行盤點(diǎn)。檢查每月30日或31日的ERP庫存數(shù)據(jù)與用友財(cái)務(wù)帳庫存商品進(jìn)行核對，找出差異原因，并進(jìn)行調(diào)整。備份每月最后一天的ERP庫存數(shù)據(jù)，便于查找差異。3.每月6號前向財(cái)務(wù)管理中心交上月分公司的《盤點(diǎn)差異匯總表》，并按《盤點(diǎn)差異管理制度》要求填報(bào)相關(guān)項(xiàng)目及內(nèi)容。每月進(jìn)行庫存商品分析，整理滯銷機(jī)、殘次機(jī)、壞機(jī)的數(shù)量，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。4.監(jiān)督檢查分公司商品臺賬操作規(guī)范的執(zhí)行情況，

5、監(jiān)督檢查分公司臺賬以及會計(jì)商品核算制度的執(zhí)行情況，配合會計(jì)核算部完善商品的核算工作。Page3of30在差異的原因，以及影響金額。2.每月清理分公司與分公司之間的內(nèi)部調(diào)撥商品，同往來組一道要求雙方公司及時(shí)對帳，對出現(xiàn)的差異及時(shí)查找原因，并按照《往來對帳管理制度》要求進(jìn)行處理。（三）退換貨監(jiān)控1.每月對門店和配送中心商品的退貨和換貨流程進(jìn)行監(jiān)控，檢查其是否按總部或公司要求流程操作，檢查退貨單是否經(jīng)供應(yīng)商簽字確認(rèn)。2.門店和配送中心應(yīng)在ER

6、P系統(tǒng)建立壞機(jī)庫，庫存管理員和財(cái)務(wù)主管應(yīng)檢查倉管是否將所有壞機(jī)錄入ERP系統(tǒng)，并進(jìn)行帳實(shí)核對。3.檢查門店和配送中心是否建立壞機(jī)、滯銷機(jī)登記卡，并注有進(jìn)庫時(shí)間、原因、批準(zhǔn)人等信息，作好商品進(jìn)出庫單據(jù)簽收手續(xù)。（四）庫存監(jiān)控1.庫存管理管理員和財(cái)務(wù)主管每月參與商品的盤點(diǎn)，并嚴(yán)格按照公司下發(fā)的盤點(diǎn)制度要求對整個(gè)盤點(diǎn)過程的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行監(jiān)控。2.每月及時(shí)處理商品盤點(diǎn)差異，并跟蹤處理結(jié)果。3.每月核對ERP與財(cái)務(wù)系統(tǒng)庫存金額，對出現(xiàn)

7、的差異及時(shí)查找原因、并列出清理計(jì)劃。針對出現(xiàn)的差異按以下方法進(jìn)行核查：1）業(yè)務(wù)傳票轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)金額不一致。檢查業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)方案是否出現(xiàn)錯(cuò)誤；出現(xiàn)操作人員手工調(diào)整現(xiàn)象；業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)出金額與財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)入金額是否存在差異。2）業(yè)務(wù)結(jié)算的邏輯日和財(cái)務(wù)憑證日期不一致。主要是統(tǒng)計(jì)區(qū)間產(chǎn)生的差異。3）業(yè)務(wù)傳票未轉(zhuǎn)為正式的財(cái)務(wù)憑證。4）有些財(cái)務(wù)憑證直接在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填制，沒有在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行操作。出現(xiàn)此種情況應(yīng)先核對余額，再核對發(fā)生額；ERP中核對的每月系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)后進(jìn)行

8、核對。（五）庫存分析1.每月6號向財(cái)務(wù)管理中心報(bào)送《庫存狀況表》和《庫存周轉(zhuǎn)表》。2.門店倉儲主管每旬（每月10日、20日、30日）填報(bào)《門店退殘旬報(bào)表》，如實(shí)填寫退貨產(chǎn)品型號、退貨原因、殘次狀況（外傷、全損、產(chǎn)品質(zhì)量等）、退貨日期等情況，交財(cái)務(wù)主管審核后報(bào)分公司庫存管理員。3.庫存管理員將《門店退殘旬報(bào)表》審核后填制《門店退殘商品處理反饋表》交財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理與總經(jīng)理、營銷、物流部經(jīng)理對滯銷商品、壞機(jī)、殘次機(jī)進(jìn)行分析，并提出清理原