年報信息披露重大差錯責任追究制度(深圳賽格股份有限公司)

1、深圳賽格股份有限公司深圳賽格股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度年報信息披露重大差錯責任追究制度第一章第一章總則第一條為了進一步提高公司規(guī)范運作水平，加大對年報信息披露責任人的問責力度，提高年報信息披露的質(zhì)量和透明度，增強年報信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準則》、《關(guān)于做好上市公司2009年年度報告及相關(guān)工作的公告（證

2、監(jiān)會公告[2009]34號）和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》、《深圳賽格股份有限公司信息披露事務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合深圳賽格股份有限公司（以下簡稱：公司）的實際情況，特制定本制度。第二條公司有關(guān)人員應(yīng)當嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，嚴格遵守公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實、公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計機構(gòu)及相關(guān)注冊會計師獨

3、立、客觀地進行年報審計工作。第三條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及與年報信息披露相關(guān)的其他人員在年報信息披露工作中違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責或者不履行職責，導致年報信息披露發(fā)生重大差錯，應(yīng)當按照本制度的規(guī)定追究其責任。第四條本制度所指年報信息披露重大差錯包括年度財務(wù)報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預告或業(yè)績快報存在重大差異等情形。具體包括以下情形：（一）年度財務(wù)報告違

4、反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，存在重大會計差錯；1（3）涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計收入總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；（4）涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；（5）會計差錯金額直接影響盈虧性質(zhì)；（6）經(jīng)注冊會計師審計，對以前年度財務(wù)報告進行了更正；（7）監(jiān)管部門責令公司對以前年度財務(wù)報告存在的差錯進行改正；上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)

5、如為負值，取其絕對值計算。第七條公司對以前年度已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進行更正，需要聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對更正后的年度財務(wù)報告進行審計。第八條對前期已公開披露的定期報告中財務(wù)信息存在差錯進行更正的信息披露，應(yīng)遵照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號—財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式（2007年修訂）》及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)

6、規(guī)定執(zhí)行。第九條當財務(wù)報告存在重大會計差錯更正事項時，公司內(nèi)審部門應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責任原因，進行責任認定，并擬定處罰意見和整改措施。內(nèi)審部門形成書面材料詳細說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計差錯更正對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務(wù)指標、會計師事務(wù)所重新審計的情況、重大會計差錯責任認定的初步意見。之后，提交董事會審計委員會審議，并抄報監(jiān)事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議。第三章第三章其他年