控制環(huán)境問卷

1、聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司REA被調(diào)查單位:編制：日期：項(xiàng)目頁次：期間時(shí)點(diǎn):復(fù)核：日期:索引號(hào):控制環(huán)境調(diào)查問卷（一）受訪人：回答缺點(diǎn)調(diào)查問題不適用是否注釋主要次要A.決策和管理層方面1.董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)）是否獨(dú)立，能否有效地對(duì)經(jīng)營(yíng)、管理實(shí)施控制？2.董事會(huì)是通過哪些措施實(shí)施控制的？3.重大投資、收購合并、財(cái)產(chǎn)抵押、擔(dān)保、購置重要資產(chǎn)簽訂重要合同協(xié)議是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？（摘錄或復(fù)印董事會(huì)有關(guān)決議）4.公司會(huì)計(jì)

2、政策的制定及變更是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？5.重大購銷業(yè)務(wù)，大額資金借貸和現(xiàn)金支付、資產(chǎn)調(diào)整、長(zhǎng)期工程合同簽訂是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？6.高層管理人員是否重視和了解內(nèi)控？是否及時(shí)采納外部、內(nèi)部審計(jì)人員所提出的建議？7.管理當(dāng)局是否參與計(jì)劃和預(yù)算的編制和審核？8.管理當(dāng)局是否對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行獨(dú)立的檢查和分析？9.管理當(dāng)局是否對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立的檢查和分析？10.管理當(dāng)局是否對(duì)“非?；蚶馐马?xiàng)”及時(shí)作出反應(yīng)？11.管理當(dāng)局是否對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)

3、中失控情況，及時(shí)采取應(yīng)急措施以使之恢復(fù)正常？12.會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？（如有請(qǐng)企業(yè)提供書面核準(zhǔn)程序）B.組織機(jī)構(gòu)方面1..公司本部、分部和子公司在重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的決策權(quán)限是否劃分清楚？2.生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理部門是否健全？（獲取企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖復(fù)印件）3.上述部門所擁有的權(quán)力和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是否有明確規(guī)定？組織內(nèi)各級(jí)人員是否均已正確理解權(quán)、責(zé)劃分情況？（請(qǐng)企業(yè)提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制復(fù)印件）4.采購和銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行記錄和

4、資產(chǎn)保管職能是否分開？（獲取管理人員分工圖）聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司REA被調(diào)查單位:編制：日期：項(xiàng)目頁次：期間時(shí)點(diǎn):復(fù)核：日期:索引號(hào):統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)資料？控制環(huán)境調(diào)查問卷（三）受訪人：回答缺點(diǎn)調(diào)查問題不適用是否注釋主要次要4.財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門是否向總經(jīng)理報(bào)送如下資料：──有關(guān)產(chǎn)品毛利率變動(dòng)的分析報(bào)告；──關(guān)于資金籌措和運(yùn)用情況的分析報(bào)告；──關(guān)于應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)告和大額逾期帳款清單；──關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率或存貨帳齡的報(bào)告；──有關(guān)重要的現(xiàn)金