大學(xué)財務(wù)管理內(nèi)部控制調(diào)查問卷

1、1**大學(xué)財務(wù)管理內(nèi)部控制調(diào)查問卷被調(diào)查單位：計劃財務(wù)處 調(diào)查人： 調(diào)查時間： 年 月 日一、財務(wù)管理的控制環(huán)境調(diào) 查 內(nèi) 容 是 否 補(bǔ)充說明 補(bǔ)充說明1、財務(wù)管理體制是否符合《高等學(xué)校財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定。2、是否設(shè)立財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組、預(yù)算管理委員會等經(jīng)濟(jì)決策機(jī)構(gòu)，是否有完善的議事和決策制度，各決策機(jī)構(gòu)權(quán)限是否合理分散。 3、是否按照學(xué)校管理層次，分別建立各部門、各單位行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制

2、，以及各級財務(wù)主管、財務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系，將財經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實(shí)到校內(nèi)各部門、各單位直至個人。4、是否按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，對因管理不善、控制不嚴(yán)等造成經(jīng)濟(jì)損失的有關(guān)人員依法追究相應(yīng)責(zé)任。5、是否設(shè)立健全的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，制度運(yùn)行是否有效。是否根據(jù)實(shí)際情況的變化及時修訂。 6、是否針對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制定完整的財務(wù)處理流程，并讓校內(nèi)相關(guān)單位和人員知悉。7、財務(wù)機(jī)構(gòu)人員招聘是否履行相關(guān)程序，各財務(wù)人

3、員是否具備規(guī)定的上崗資格，是否定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)或后續(xù)教育。8、財務(wù)機(jī)構(gòu)是否制定從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范，職業(yè)道德規(guī)范內(nèi)容是否明確、切實(shí)可行，并得到有效執(zhí)行。二、財務(wù)管理的控制活動調(diào) 查 內(nèi) 容 是 否 補(bǔ)充說明 補(bǔ)充說明1. 1.貨幣資金管理 貨幣資金管理（1）是否建立以內(nèi)部控制為核心，以大額資金流動集體決策、常規(guī)資金支付授權(quán)審批和銀行對賬單復(fù)核簽審制等為重點(diǎn)的資金安全管理制度，明確相關(guān)人員的責(zé)任，確保資金的安全完整。（2）是否建立貨幣資

4、金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制和不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督的制度。（3）是否對貨幣資金業(yè)務(wù)配備合適的人員，并根據(jù)具體要求進(jìn)行崗位輪換。（4）現(xiàn)金日記賬是否如實(shí)序時逐筆登記，是否做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日記賬與總賬余額是否相符，賬實(shí)是否相符。（5）庫存現(xiàn)金保管地是否安全，是否僅由指定人員接觸。3（8）各預(yù)算支出項(xiàng)目是否按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，是否存在擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目額度的現(xiàn)象。（9）是否存在列支未納入單位預(yù)算的支出項(xiàng)目，或雖已納入單位預(yù)算，但支付手續(xù)不健全、憑

5、證不合規(guī)的支出項(xiàng)目；是否存在無預(yù)算、超預(yù)算的支出。（10）是否建立預(yù)算調(diào)整批準(zhǔn)程序，是否按照程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（11）是否及時掌握預(yù)算執(zhí)行動態(tài)，將預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對單位預(yù)算目標(biāo)的影響、存在的問題和改進(jìn)措施等報告給學(xué)校決策機(jī)構(gòu)，并反饋給各預(yù)算執(zhí)行單位。（12）是否建立預(yù)算執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢制度，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和預(yù)算之間的重大差異進(jìn)行解釋和答辯。（13）是否建立預(yù)算執(zhí)行情況分析考核制度，是否落實(shí)預(yù)算責(zé)任制，獎懲措施；預(yù)算管理部門是否對預(yù)

6、算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。（14）考核結(jié)果是否作為下年度預(yù)算的確定依據(jù)。3. 3.收入管理 收入管理（1）各項(xiàng)收費(fèi)是否“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算”，是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（2）特殊的收費(fèi)項(xiàng)目是否經(jīng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審批領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，并按標(biāo)準(zhǔn)收取。（3）收費(fèi)時是否出具財務(wù)機(jī)構(gòu)管理的合法收據(jù)。（4）對特殊學(xué)生的收費(fèi)減免是否由指定部門審核，報學(xué)校審批后交財務(wù)管理部門備案。（5）退費(fèi)時審批、復(fù)核等手續(xù)是否齊全，收據(jù)是否收回。（6）取得捐贈收入、利息收入、固定資產(chǎn)

7、出租轉(zhuǎn)讓收入及其他零星收入等是否合理、合法，是否符合國家相關(guān)規(guī)定；是否存在損害國家及學(xué)校利益的行為。（7）基層單位的收入款項(xiàng)是否及時足額按規(guī)定比例上繳學(xué)校統(tǒng)一管理，各單位是否存在截流、謊報收入、拖欠、以收抵支、公款私存、私設(shè)“賬外賬”、“小金庫”等現(xiàn)象。（8）收入分配制度是否合理；是否經(jīng)學(xué)校相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過。（9）收入分配制度是否進(jìn)行定期修正，以保證收入分配合理、合規(guī)。（10）是否經(jīng)常組織人員清查各基層單位的收入管理情況，并分析清查