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文檔簡介
1、11支票使用控制制度1.企業(yè)使用的所有支票必須從開戶銀行領(lǐng)購，若使用自制的支款憑證則必須經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)并預(yù)先連續(xù)編號。2.企業(yè)應(yīng)設(shè)置支票領(lǐng)用、簽發(fā)登記簿。3.空白支票應(yīng)存放在安全處，嚴(yán)格控制，妥善保管，有權(quán)簽署支票人員不得保管空白支票。4.每項(xiàng)支票支出，都必須經(jīng)過授權(quán)的支票簽署者的審批并簽發(fā)。5.每項(xiàng)支票支出，都必須有經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據(jù)。6.在支票上必須明確地寫明受款人和金額，并應(yīng)與相應(yīng)的應(yīng)付憑證進(jìn)行核對。7.作為
2、簽署支票書面證據(jù)的有關(guān)憑證，應(yīng)于簽支票后，加蓋“已付訖”戳記。8.任何有文字或數(shù)字更改的支票應(yīng)予作廢。9.作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記，防止被再使用。10.所有已經(jīng)簽發(fā)的支票，應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)記入銀行存款日記賬中，并應(yīng)定期與應(yīng)付款或其他總分類賬借方進(jìn)行核對。11支票使用控制制度1.企業(yè)使用的所有支票必須從開戶銀行領(lǐng)購，若使用自制的支款憑證則必須經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)并預(yù)先連續(xù)編號。2.企業(yè)應(yīng)設(shè)置支票領(lǐng)用、簽發(fā)登記簿。3.空白支票應(yīng)存放在安全處，嚴(yán)
3、格控制，妥善保管，有權(quán)簽署支票人員不得保管空白支票。4.每項(xiàng)支票支出，都必須經(jīng)過授權(quán)的支票簽署者的審批并簽發(fā)。5.每項(xiàng)支票支出，都必須有經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據(jù)。6.在支票上必須明確地寫明受款人和金額，并應(yīng)與相應(yīng)的應(yīng)付憑證進(jìn)行核對。7.作為簽署支票書面證據(jù)的有關(guān)憑證，應(yīng)于簽支票后，加蓋“已付訖”戳記。8.任何有文字或數(shù)字更改的支票應(yīng)予作廢。9.作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記，防止被再使用。10.所有已經(jīng)簽發(fā)的支票，應(yīng)于當(dāng)
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