衍生工具交易管理制度

1、衍生工具交易管理制度衍生工具交易管理制度第1章總則總則第1條為了加強企業(yè)對衍生工具業(yè)務的管理，減少衍生工具業(yè)務帶來的風險，提高收益，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)對衍生工具交易的管理與控制。第3條本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同或協議。1其價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數、費率指數、信用等級、信用指數或其他類似變量的變動而變動，變量為非金融變量的，該變量與合同或協議的任何一方不存在特定關

2、系。2不要求初始凈投資或與市場情況變化有類似反應的其他類型合同或協議相比，要求很少的初始凈投資。3在未來某一日期結算。第4條本制度所稱的金融工具，是指形成本企業(yè)金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同或協議。第2章衍生工具交易的授權與風險管理衍生工具交易的授權與風險管理第5條衍生工具交易的授權程序。1總經理授權財務總監(jiān)全權負責衍生工具交易的管理。2財務總監(jiān)授權證券部經理負責衍生工具的管理。3證券部經理授權交易專員負責衍生工具具

3、體的交易。第6條衍生工具交易的授權采用以書面形式表現的逐級授權與職務說明書相結合的方法，禁止越級授權與口頭授權。第7條衍生工具風險管理內容。1采用科學、合理的方法對衍生工具的投資風險進行評估。2嚴格遵循衍生工具投資的授權與審批制度。3嚴格控制衍生工具交易的限額。4風險管理信息系統對衍生工具交易的實時監(jiān)控。第8條衍生工具交易風險評估時需考慮下列因素。1衍生工具及其交易活動的性質、規(guī)模和復雜程度。2數據收集系統的能力。3評估方法、局限性以及

4、企業(yè)理解其結果的能力。第3章衍生工具交易的限額規(guī)定衍生工具交易的限額規(guī)定第9條衍生工具交易的限額規(guī)定。1交易專員的交易限額為萬元。2證券部經理可批準的交易限額為萬元。3財務總監(jiān)可批準的交易限額為萬元。4總經理可批準的交易限額為萬元。第10條交易專員在進行衍生工具交易時，交易額超過自己的交易限額必須向主管領導請示，否則后果由交易專員承擔。第11條各級領導人員必須嚴格按照自己的權限批示交易限額，嚴禁越權，否則后果由當事人承擔。第12條衍生工

5、具交易的額度達萬元時，必須出具報告，經董事會審議批準后方可操作。第4章衍生工具交易的審批與控制衍生工具交易的審批與控制第13條衍生工具業(yè)務的審批程序參照《衍生工具業(yè)務報告制度》中的有關規(guī)定執(zhí)行，審批時需逐級審批，禁止越級審批。第14條證券部經理與交易專員需在衍生工具交易前對衍生工具認真分析，設置止損點。第15條交易專員需嚴格按照衍生工具交易出現變動時的措施操作，防范風險。第16條每個交易日結束后，證券投資專員的事項安排。1分析衍生工具交

6、易的持有頭寸價值，撰寫報告并上交證券部經理。2及時從衍生工具代理商的手中取得衍生工具交易的原始憑據并保管。3記錄衍生工具交易的內容。第17條企業(yè)的風險信息系統對衍生工具實行實時監(jiān)控，發(fā)現異常立即報告給主管領導進行處理。第18條企業(yè)的審計人員定期審計的內容。1審計財務人員的記賬憑證與衍生工具的交易內容是否一致。。2審計企業(yè)衍生工具交易賬戶中的往來資金是否規(guī)范。3評價、監(jiān)督衍生工具的風險控制程序和政策，定期撰寫報告。第19條董事會定期對企業(yè)