公司關(guān)聯(lián)交易管理制度_第1頁(yè)
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1、第1頁(yè)共3頁(yè)公司關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章第一章總則總則第一條為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開(kāi)的原則,確保關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司章程》,特制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司及下屬子(分)公司。第二章第二章職能機(jī)構(gòu)與能機(jī)構(gòu)與職責(zé)職責(zé)第三條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是關(guān)聯(lián)交易的歸口管理部門(mén)。其主要職責(zé)為:(一)審核關(guān)聯(lián)方,按程序報(bào)批認(rèn)定。(二)審核關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃,

2、按程序報(bào)批。(三)對(duì)關(guān)聯(lián)交易合同及執(zhí)行情況進(jìn)行審核和監(jiān)督。(四)負(fù)責(zé)審核下屬子(分)公司關(guān)聯(lián)交易的記錄、臺(tái)賬,并匯總建立集團(tuán)公司的臺(tái)賬和相關(guān)報(bào)表。(五)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督。第四條集團(tuán)公司職能部室和下屬子分公司主要職責(zé)有:(一)起草關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃。(二)負(fù)責(zé)組織簽署合同,執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易。(三)建立關(guān)聯(lián)交易的臺(tái)賬和相關(guān)報(bào)表。第三章第三章關(guān)聯(lián)方關(guān)系的方關(guān)系的認(rèn)定第五條下列各方構(gòu)成公司的關(guān)聯(lián)方:(一)公司的出資人。(二)公司的子公司。(三)公司控制

3、的其他企業(yè)。(四)公司的合營(yíng)企業(yè)。(五)公司的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。(六)公司或出資人的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。(七)公司關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施第3頁(yè)共3頁(yè)務(wù)的部門(mén)或子(分)公司領(lǐng)導(dǎo)審定確認(rèn)后交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,報(bào)總會(huì)計(jì)師審批后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。(三)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部月末檢查結(jié)算情況,并將未結(jié)算情況匯總編制關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算情況報(bào)告,報(bào)總會(huì)計(jì)師和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)或單位領(lǐng)導(dǎo),由雙方制定處理辦法。第六章第六章關(guān)聯(lián)交易的交易

4、的記錄記錄與審核第十二條各單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立關(guān)聯(lián)交易的臺(tái)帳,每季與關(guān)聯(lián)方相關(guān)人員核對(duì)關(guān)聯(lián)交易賬目,及時(shí)編制[關(guān)聯(lián)交易核對(duì)清單](至少包括關(guān)聯(lián)交易的時(shí)間、金額、關(guān)聯(lián)方名稱、交易事項(xiàng)等信息),對(duì)不符事項(xiàng),要說(shuō)明原因并擬定處理辦法,交關(guān)聯(lián)交易雙方財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。第十三條各單位財(cái)務(wù)部根據(jù)關(guān)聯(lián)交易臺(tái)賬和審核后的[關(guān)聯(lián)交易核對(duì)清單],編制[關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表]。關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表至少每季度編制一次,并報(bào)送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。第七章第七章關(guān)聯(lián)交易的交

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