衍生工具交易管理控制制度

1、衍生工具交易管理控制制度衍生工具交易管理控制制度衍生工具交易管理控制制度對(duì)衍生工具交易的授權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)、限額等事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)范，為相關(guān)工作人員開(kāi)展工作提供了指導(dǎo)，具體示范如下。衍生工具交易管理控制制度衍生工具交易管理控制制度第1章總則第1條為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的管理，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高收益，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)對(duì)衍生工具交易的管理與控制。第3條本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同協(xié)議，具有

2、以下三個(gè)特點(diǎn)。1.衍生工具的價(jià)值隨特定利率、金融工具價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、價(jià)格指數(shù)、費(fèi)率指數(shù)、信用等級(jí)、信用指數(shù)或其他類似變量的變動(dòng)而變動(dòng)，變量為非金融變量的，該變量與合同協(xié)議的任何一方不存在特定關(guān)系。2.不要求初始凈投資，或與市場(chǎng)情況變化有類似反應(yīng)的其他類型的合同協(xié)議相比要求很少的初始凈投資。3.在未來(lái)某一日期結(jié)算。第4條本制度所稱的金融工具是指形成本企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同協(xié)議。第2章衍生工具交易的授

3、權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)管理第5條衍生工具交易的授權(quán)程序。1.總裁授權(quán)財(cái)務(wù)總監(jiān)全權(quán)負(fù)責(zé)衍生工具交易的管理。2.財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)證券部經(jīng)理負(fù)責(zé)衍生工具的管理。3.證券部經(jīng)理授權(quán)交易專員負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。第6條衍生工具交易的授權(quán)采用以書面形式表現(xiàn)的逐級(jí)授權(quán)與職務(wù)說(shuō)明書相結(jié)合的方式，禁止越級(jí)授權(quán)與口頭授權(quán)。第7條衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。第17條企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)對(duì)衍生工具實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常立即報(bào)告給主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。第18條企業(yè)的審計(jì)人員定期審計(jì)的內(nèi)容如