資金管理辦法

1、資金管理辦法第1條為了加強公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全高效使用，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第2條財務(wù)部在分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下對公司資金的使用進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)督和管理。第3條未納入計劃預(yù)算的資金支出，沒有總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門不予付款。第4條資金計劃主要分為年度計劃、月度計劃，內(nèi)容包括資金來源、資金運用、資金差額和計劃平衡4個部分。在年初和月初統(tǒng)一上報，年度計劃要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管和總經(jīng)理簽字，月度計劃要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)

2、主管簽字。第5條資金使用超過計劃的10%，必須由總經(jīng)理簽批。第6條資金授權(quán)審批程序見流程圖。第7條資金計劃變動審批程序見流程圖。第8條資金計劃在財務(wù)部要經(jīng)過復(fù)核、會計、總稽核等逐級審核，出納人員不得私自付款，否則將追究出納及印章保管等人員的相關(guān)責(zé)任。第9條財務(wù)要定期編制月度資金計劃執(zhí)行情況表。第10條資金管理必須設(shè)立相互獨立的審批、稽核、復(fù)核、會計和出納崗位，并根據(jù)情況進(jìn)行崗位輪換。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、

3、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第11條在資金管理工作中出現(xiàn)等問題的，由出納自行承擔(dān)，如果數(shù)額超過，將追究相關(guān)人員的刑事責(zé)任。第12條資金的支付程序見流程圖。第13條融資管理參考《公司融資管理辦法》和流程圖。第14條公司原則上不進(jìn)行信用保證、資產(chǎn)抵押和質(zhì)押等擔(dān)保，特殊情況由公司統(tǒng)一管理。公司須經(jīng)常關(guān)注、檢查和跟蹤對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的動態(tài)狀況，定期索取被擔(dān)保單位的財務(wù)分析報告。重點關(guān)注對方資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債、經(jīng)營以及法律上的重大問題，一旦出現(xiàn)問題應(yīng)及時上報

4、。第15條資金調(diào)撥程序，見流程圖。第16條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第17條本辦法自下發(fā)之日起施行。公司財務(wù)部年月日資金管理辦法第1條為了加強公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全高效使用，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第2條財務(wù)部在分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下對公司資金的使用進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)督和管理。第3條未納入計劃預(yù)算的資金支出，沒有總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門不予付款。第4條資金計劃主要分為年度計劃、月度計劃，內(nèi)容包括資金來源、資金運用、資金差

5、額和計劃平衡4個部分。在年初和月初統(tǒng)一上報，年度計劃要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管和總經(jīng)理簽字，月度計劃要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管簽字。第5條資金使用超過計劃的10%，必須由總經(jīng)理簽批。第6條資金授權(quán)審批程序見流程圖。第7條資金計劃變動審批程序見流程圖。第8條資金計劃在財務(wù)部要經(jīng)過復(fù)核、會計、總稽核等逐級審核，出納人員不得私自付款，否則將追究出納及印章保管等人員的相關(guān)責(zé)任。第9條財務(wù)要定期編制月度資金計劃執(zhí)行情況表。第10條資金管理必須設(shè)立相互

6、獨立的審批、稽核、復(fù)核、會計和出納崗位，并根據(jù)情況進(jìn)行崗位輪換。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第11條在資金管理工作中出現(xiàn)等問題的，由出納自行承擔(dān)，如果數(shù)額超過，將追究相關(guān)人員的刑事責(zé)任。第12條資金的支付程序見流程圖。第13條融資管理參考《公司融資管理辦法》和流程圖。第14條公司原則上不進(jìn)行信用保證、資產(chǎn)抵押和質(zhì)押等擔(dān)保，特殊情況由公司統(tǒng)一管理。公司須經(jīng)常關(guān)注、檢查和跟蹤對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的動