重大影響交易會計處理流程

1、重大影響交易會計處理流程重大影響交易會計處理流程1.重大影響交易會計處理流程與風險控制圖重大影響交易會計處理流程與風險控制重大影響交易會計處理流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險董事會審計委員會財務總監(jiān)財務部經(jīng)理階段D1D2如果重大影響交易會計處理審議工作不規(guī)范，可能導致會計處理不當，使企業(yè)受到重大影響如果披露不規(guī)范、不合理，可能因虛假記載、誤導性陳述、重

2、大遺漏和未按規(guī)定及時披露而導致?lián)p失開始結束發(fā)生重大影響交易，提請審議提出意見和建議根據(jù)審議意見確定重大交易會計處理方法審批審議審核1審批審核通知財務部相關人員進行會計處理在財務報告附注中進行披露2342.重大影響交易會計處理流程控制表重大影響交易會計處理流程控制重大影響交易會計處理流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11.發(fā)生重大影響交易，財務部經(jīng)理提請審計委員會和董事會審議2.財務部經(jīng)理根據(jù)審議意見確定重大影響交易會