鄭州煤炭工業(yè)（集團(tuán)）嵩陽煤業(yè)有限公司收支兩條線管理制度

1、鄭州煤炭工業(yè)（集團(tuán)）嵩陽煤業(yè)有限公司鄭州煤炭工業(yè)（集團(tuán)）嵩陽煤業(yè)有限公司收支兩條線管理制度為對(duì)公司范圍內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，以實(shí)施收支兩條線為切入點(diǎn)，構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系中內(nèi)部控制系統(tǒng)，通過高效的價(jià)值化管理來提高企業(yè)效益，特制定本制度。一、基本原則1.明確劃分收入資金和支出資金的流動(dòng)，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。2.確保收入的資金能夠及時(shí)、安全、足額地回籠，并能實(shí)行有效的集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加

2、速資金周轉(zhuǎn)。3.圍繞公司利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)預(yù)算合理安排支出，并保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)所需資金。二、資金流向公司按照收支兩條線管理的要求，以公司為單位在內(nèi)部銀行設(shè)立兩個(gè)帳戶（收入戶和支出戶），并要求所有收入的現(xiàn)金都必須進(jìn)入收入戶，收入戶資金由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理，而所有的貨幣性支出都必須從支出戶里支付，支出戶里的資金只能根據(jù)一定的程序由收入戶劃撥而來，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。3.以現(xiàn)金流轉(zhuǎn)為核心來進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。只有控制現(xiàn)金流量才能確保收入項(xiàng)目資金的及時(shí)回籠及