鄭州煤炭工業(yè)（集團(tuán)）嵩陽煤業(yè)有限公司財務(wù)聯(lián)簽制度

1、鄭州煤炭工業(yè)（集團(tuán)）嵩陽煤業(yè)有限公司財務(wù)鄭州煤炭工業(yè)（集團(tuán)）嵩陽煤業(yè)有限公司財務(wù)聯(lián)簽制度聯(lián)簽制度第一章第一章總則總則第一條為規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)活動的合理性，制定本制度。第二條“財務(wù)聯(lián)簽制度”是指公司投資、借款、資產(chǎn)抵押、資產(chǎn)處置、關(guān)聯(lián)交易等事項未達(dá)到董事會批準(zhǔn)權(quán)限，或經(jīng)公司年度股東大會批準(zhǔn)的年度借款計劃、擔(dān)保計劃等，在每一筆具體實施時，由公司董事長、總經(jīng)理、相關(guān)事項副總、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)等聯(lián)合簽署，方為有效并可辦理的制度。第二章第二章細(xì)

2、則細(xì)則第三條本細(xì)則中需聯(lián)簽的有關(guān)財務(wù)業(yè)務(wù)主要是指：涉及公司重大資金調(diào)度、財務(wù)運作和可能對公司財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟(jì)活動，包括但不限于以下內(nèi)容：固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、壞賬處理、資產(chǎn)抵押、資產(chǎn)處置、投資性資金借款、流動資金借款、提供或接受勞務(wù)、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保等事項。第四條有關(guān)財務(wù)業(yè)務(wù)聯(lián)簽的具體規(guī)定如下：（一）固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、壞賬處理、資產(chǎn)抵押、資產(chǎn)處置、提供或接受勞務(wù)事項。1.上述單項100萬元以下事項，由主管財務(wù)副總、相

3、關(guān)體實施時，由公司董事長、總經(jīng)理及主管財務(wù)副總?cè)撕炇?。（四）貸款事項經(jīng)公司年度股東大會批準(zhǔn)的年度貸款計劃，在每一筆具體實施時，由公司董事長、總經(jīng)理及主管財務(wù)副總?cè)撕炇?。（五）對購買或銷售商品、代理等生產(chǎn)經(jīng)營性業(yè)務(wù)活動或其他特殊事項1.單項達(dá)到占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)2%以下金額時，由總經(jīng)理代表董事會做出相應(yīng)的決定?？偨?jīng)理根據(jù)工作需要，可以在其權(quán)限范圍內(nèi)，財務(wù)副總和其他中級高級管理者做出相應(yīng)的決定。2.單項達(dá)到占公司最近一期經(jīng)審計凈