版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權,請進行舉報或認領
文檔簡介
1、資金支付業(yè)務流程資金支付業(yè)務流程1.資金支付業(yè)務流程與風險控制圖資金支付業(yè)務流程與風險控制資金支付業(yè)務流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部經(jīng)理財務部相關部門階段D1D2D32.資金支付業(yè)務流程控制表資金支付業(yè)務流程控制資金支付業(yè)務流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明2開始審核審批如果資金使用違反國家法律、法規(guī),企業(yè)可能會
2、遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失如果資金未經(jīng)適當審批或超越授權審批,可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為,從而使企業(yè)遭受損失如果資金記錄不準確、不完整,可能會造成賬實不符或導致財務報表信息失真;如果有關單據(jù)遺失、變造、偽造、非法使用等,會導致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失擬定資金支付業(yè)務管理制度審核明確資金支付要求填寫“資金支付申請單”審批審批審批審核143結束資料存檔核實“資金支付申請單”支付資金相關部門按要求使用資金567不相容責任部門
3、不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部經(jīng)理財務部相關部門階段D1D2D32.資金授權審批流程控制表資金授權審批流程控制資金授權審批流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明結束資料存檔開始審核審批如果資金使用違反國家法律、法規(guī),企業(yè)可能會遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失如果資金未經(jīng)適當審批或超越授權審批,可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為,從而使企業(yè)遭受損
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
評論
0/150
提交評論