魯泰ａ審計管理制度

1、魯泰紡織股份有限公司審計管理制度（七屆十一次董事會審議修訂）第一章總則第一條、為加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條、公司的內(nèi)部審計工作是在董事會和總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家的方針政策和財經(jīng)法規(guī)以及本公司制定的有關(guān)規(guī)章制度，獨(dú)立對公司及下屬單位的經(jīng)營活動、會計帳目及相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行檢查；對財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性實(shí)行內(nèi)部監(jiān)督的行為。以維護(hù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營工作的秩序

2、和合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司的發(fā)展。第二章審計機(jī)構(gòu)及職責(zé)第三條、公司設(shè)審計部，作為公司的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全公司（包括各分公司、控股子公司、參股公司及派出機(jī)構(gòu)）內(nèi)部審計工作。第四條、審計部是常設(shè)的對董事會審計委員會負(fù)責(zé)的工作機(jī)構(gòu)；同時對經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。第五條、審計部的職責(zé)：（一）制定內(nèi)部審計制度，制定內(nèi)部審計工作細(xì)則；（二）負(fù)責(zé)對公司及所屬單位執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)和經(jīng)濟(jì)效益的情況實(shí)施審計、監(jiān)督；（三）負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的審計調(diào)查；（四

3、）開展專項(xiàng)審計工作；（五）開展離任審計工作；（六）組織實(shí)施公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)批準(zhǔn)的其他審計事項(xiàng)。第六條、審計部在董事會和總經(jīng)理的授權(quán)的范圍內(nèi)開展審計工作。第三章審計人員的職業(yè)道德（九）完成董事會審計委員會、總經(jīng)理交辦的審計事項(xiàng)。第十八條、審計人員的職權(quán)：（一）對被審計單位的財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計；檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)活動的資料、文件和現(xiàn)場勘察實(shí)物；檢查有關(guān)的計算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（二）被審計單位要提供生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)收

4、支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關(guān)文件、資料；（三）對被審計單位及所屬部門的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行審計；（四）對與審計事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，對審計發(fā)現(xiàn)的問題要向有關(guān)部門、單位和個人索取證明材料；（五）制止、糾正違反財經(jīng)法紀(jì)事項(xiàng)和提出改進(jìn)管理、提高效益的意見和建議；（六）對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時制止決定；（七）對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會

5、計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有權(quán)采取暫時封存等臨時措施；對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；（八）閱讀有關(guān)文件，參加有關(guān)會議；（九）內(nèi)部審計工作行使審計職權(quán)，任何單位和個人不得干涉或打擊報復(fù)。第五章審計方法和工作程序第十九條、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向公司領(lǐng)導(dǎo)報送下列資料：（一）內(nèi)部審計工作計劃和總結(jié)；（二）審計意見和決定及重要的審計報告和調(diào)查報告；（三）單位內(nèi)部審計工作規(guī)章制度；（四）內(nèi)部審計工作信息資