流程與監(jiān)控期末結(jié)帳流程

1、??￠?￠1.3.111.3.101.3.151.3.161.3.71.3.81.3.1?￠?￠1.3.2?￠1.3.3￠1.3.51.3.9￡1.3.61.3.13??￠?￠1.3.12?11.3.4???￠?￠￠??￠?￠??￠?￠??￠?￠??￠?￠??￠?￠1.3.141.3.17流程說明：編號(hào)編號(hào)任務(wù)說明任務(wù)說明處理方式處理方式文檔輸入文檔輸入文檔輸出文檔輸出負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門監(jiān)控要點(diǎn)監(jiān)控要點(diǎn)1.3.1計(jì)費(fèi)中心應(yīng)收、預(yù)收、收款結(jié)

2、帳各計(jì)費(fèi)中心將當(dāng)月的應(yīng)收、預(yù)收款和收款匯總和審批後，以試算表形式將匯總數(shù)據(jù)提交總帳會(huì)計(jì)人員。試算表當(dāng)月預(yù)收、應(yīng)收話費(fèi)和收費(fèi)報(bào)表月末結(jié)帳交易財(cái)務(wù)核算處?上載總帳前必須先核對(duì)清楚有關(guān)試算表內(nèi)的數(shù)據(jù)是否完整和準(zhǔn)確。?有關(guān)試算表格式要統(tǒng)一。1.3.2完成當(dāng)期所有出、入庫(kù)交易將當(dāng)月所有出、入庫(kù)(包括存貨、資產(chǎn)和在建工程材料)交易輸入系統(tǒng)。存貨模塊省、市、縣倉(cāng)儲(chǔ)人員當(dāng)月所有交易必須在系統(tǒng)月結(jié)前輸入以確?？値つ芊从匙顪?zhǔn)確的存貨、資產(chǎn)、在建工程和預(yù)提費(fèi)

3、用數(shù)據(jù)。1.3.3完成當(dāng)期所有已收到而仍未輸入的發(fā)票在月結(jié)前輸入當(dāng)月所有收到的發(fā)票，并在系統(tǒng)內(nèi)和入庫(kù)單進(jìn)行匹配，以沖轉(zhuǎn)有關(guān)的預(yù)提費(fèi)用。然後進(jìn)行系統(tǒng)應(yīng)付帳款期末關(guān)帳作業(yè)。應(yīng)付模塊、采購(gòu)模塊月末采購(gòu)、應(yīng)付結(jié)帳交易省、市、縣應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)人員要完成存貨入庫(kù)驗(yàn)收才可以在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票和采購(gòu)單匹配。1.3.4完成項(xiàng)目會(huì)計(jì)月結(jié)項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊月末采購(gòu)、省、市、縣項(xiàng)目完成存貨入庫(kù)驗(yàn)收，應(yīng)付帳款交易編號(hào)編號(hào)任務(wù)說明任務(wù)說明處理方式處理方式文檔輸入文檔輸入文檔

4、輸出文檔輸出負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門監(jiān)控要點(diǎn)監(jiān)控要點(diǎn)1.3.12外幣結(jié)余期末金額重估將以外幣結(jié)算的交易進(jìn)行月末金額重估總帳模塊省、市、縣總帳會(huì)計(jì)人員?各省、市、縣所采用的月末匯率必須一致。?要輸入月末匯率後才可以進(jìn)行重估。1.3.13審核省、市、縣各公司間往來是否一致各公司間往來必須是一致，有錯(cuò)誤時(shí)要即時(shí)作出調(diào)整?？値つK公司間往來對(duì)帳單省、市、縣總帳會(huì)計(jì)人員各省、市、縣月結(jié)日期必須一致。1.3.14企業(yè)所得稅計(jì)提對(duì)當(dāng)月公司各類應(yīng)繳稅項(xiàng)進(jìn)行預(yù)提

5、。總帳模塊損益表初稿省、市、縣稅務(wù)會(huì)計(jì)人員具體明細(xì)請(qǐng)參考《企業(yè)所得稅計(jì)提》流程1.3.15其他總帳交易進(jìn)行月末存貨撥備、壞帳準(zhǔn)備、費(fèi)用分?jǐn)偟瓤値そ灰住？値つK資產(chǎn)負(fù)債表、損益表初稿省、市、縣總帳會(huì)計(jì)人員1.3.16報(bào)表審批對(duì)會(huì)計(jì)和管理報(bào)表進(jìn)行審批，有錯(cuò)誤時(shí)進(jìn)行調(diào)整?？値つK財(cái)務(wù)和管理報(bào)表初稿省、市、縣財(cái)務(wù)部主管和高級(jí)管理層1.3.17關(guān)閉總帳關(guān)閉總帳當(dāng)期會(huì)計(jì)期間和打開總帳下期會(huì)計(jì)期間。完成後開始財(cái)務(wù)合并報(bào)表流程?？値つK省、市、縣總帳會(huì)