財務(wù)審核審批制度

1、財務(wù)審核審批制度財務(wù)審核審批制度是企業(yè)進行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實際情況，特制定以下制度。第一章總則第一條為明確相關(guān)人員的財務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費用、降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假、徇私舞弊和不必要的流失浪費，特制定本制度。第二條報銷人員必須履行以下基本報銷程序：1、費用開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人證明或部門負責(zé)人確認、財務(wù)審

2、核、總經(jīng)理審批。2、實物開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、驗收人驗收（需要質(zhì)檢人員檢驗的應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)）、部門負責(zé)人確認、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批。3、特殊費用開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人證明或部門負責(zé)人確認、總經(jīng)理審批、財務(wù)復(fù)核。4、總經(jīng)理的費用由副總經(jīng)理審批，沒有設(shè)置副總崗位的由財務(wù)經(jīng)理審批；財務(wù)經(jīng)理的費用由主辦會計審核。第三條審核審批基本內(nèi)容1、經(jīng)辦人：核對項目、單價、金額是否正確，是否與合同相吻合，是否有事先申請報告，發(fā)

3、票是否規(guī)范，用途是否清晰，是否有部門經(jīng)理確認簽字（或倉庫驗收或證明人簽字）。據(jù)的背面書寫。7、報銷單據(jù)必須能夠清晰地看出發(fā)生項目的“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報銷單據(jù)的背面詳細寫清楚。第六條費用或?qū)嵨飯箐N必須實事求是，不得變更費用項目進行報銷，不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支，不得分拆屬于同一項目、同一時間或同一性質(zhì)的費用進行報銷。第七條費用或?qū)嵨飯箐N原則上應(yīng)當取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必

4、須各財務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報銷；同時大額的項目應(yīng)當簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。第八條報銷的款項支付，特別是大額款項支付應(yīng)當避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。第二章物資采購第九條采購合同簽訂權(quán)限1、物資采購合同簽訂權(quán)限，合同金額在5萬元以下的由采購部經(jīng)理簽訂，合同金額在5萬元以上的由總經(jīng)理簽訂。2、物資采購合同中如有規(guī)定預(yù)付款條款的，預(yù)付款在20%以內(nèi)的由采購部經(jīng)理簽訂；預(yù)付款在20%以上的由總經(jīng)理簽訂。第十條統(tǒng)一采購1